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1、固定資產培訓,用友軟件股份有限公司,一、固定資產模塊概述 二、固定資產業務處理流程 三、固定資產重要專題介紹 四、新會計制度準則對固定資產影響 五、常見問題及解決方法,培訓大綱,固定資產模塊概述,用友固定資產模塊適用于各類企業和行政事業單位進行固定資產管理、折舊計提等操作。同時固定資產的批量制單功能可以生成各類固定資產憑證并傳送到總賬，輕松實現固定資產和總賬模塊的聯用，并通過對賬保持固定資產和總賬的賬目平衡。,固定資產模塊概述,固定資產專業術語介紹 固定資產：指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的、使用年限超過一年的、單位價值較高的有形資產。,計提折舊：由于固定資產可以在企業生產經營過
2、程中長期使用，并可以在多個會計期內為企業帶來經濟利益，因而在企業需要將固定資產的價值按一定的分配方式在固定資產的折舊年限內進行分配，以正確計算產品成本和當期損益。,凈殘值：固定資產報廢時預計收回的殘余價值扣除預計清理費用后的數額。,凈殘值率：凈殘值率是指固定資產凈殘值對原值的比率它一般是在固定資產投入使用時為計算折舊而預計確定的,凈值：固定資產原值減去已提折舊額以后的余額。將它和固定資產原值對比,可以了解固定資產的新舊程度。,累計折舊：固定資產原值減去已提折舊額以后的余額。將它和固定資產原值對比,可以了解固定資產的新舊程度。,一、固定資產模塊概述 二、固定資產業務處理流程 三、固定資產重要專題
3、介紹 四、新會計制度準則對固定資產影響 五、常見問題及解決方法,培訓大綱,本章大綱,二、固定資產業務處理流程 1.初始設置及日常業務流程 2.原始卡片和資產增加的區別 3.變動單填制注意事項 4.計提折舊 5.資產減少和撤銷 6.批量制單操作流程,2.1固定資產業務處理流程初始設置流程,初始設置流程,2.1固定資產業務處理流程初始設置流程,節點功能詳解： 系統初始化：第一次使用固定資產要對賬套基本的屬性進行設置。有時在系統運行過程中發現賬務很錯亂無法糾錯也可以使用此功能，注意初始化賬套會將之前賬套所有操作清空。,卡片項目、樣式定義：設置一些系統沒有預置的卡片項目反映在自定義的卡片樣式中。,折舊
4、方法定義：折舊方法是系統自動計算折舊的基礎。軟件預置了五種常用方法，如果不能滿足企業的需要，可以自定義設置折舊方法名稱和計算公式。,資產類別設置：各個企業的固定資產都是種類繁多，規格不一，要強化固定資產管理，必須建立一個適合企業自身特點的資產分類。,部門折舊科目設置：固定資產計提折舊后必須把折舊歸入成本或費用科目，因此需要設置固定資產所屬部門對應的折舊科目。,使用狀況設置：從固定資產管理核算角度，需要明確資產的使用狀況，一方面可以正確計提折舊，另一方面便于提高資產的利用效率。,增減方式設置：固定資產增、減方式不同直接影響生成憑證的對應科目。,2.1固定資產業務處理流程日常業務流程,日常業務流程
5、,否,是,日常操作,2.2固定資產業務處理流程卡片增加,卡片增加簡述： 在軟件中固定資產是以卡片形式進行保存和管理的，增加卡片有兩種方式：錄入原始卡片和資產增加。 錄入原始卡片定義： 指在使用固定資產系統進行核算前，即已使用過并已計提折舊的固定資產卡片。為保持歷史資料的連續性必須將此類卡片資料錄入固定資產模塊。 資產增加定義： 即新增加固定資產卡片，在系統日常使用過程中，可能會購進或通過其他方式增加企業資產，該部分資產通過“資產增加”操作錄入系統。,2.2固定資產業務處理流程卡片增加,兩類增加方式的區別： 原始卡片固定資產開始使用日期必須在固定資產錄入會計期間之前。資產增加固定資產開始使用日期
6、必須等于錄入會計期間。原始卡片需要手工在總賬中補錄憑證，資產增加可以在批量制單中根據制單信息生成憑證。,原始卡片,資產增加,2.3固定資產業務處理流程變動單填制,變動單概述： 當固定資產卡片的數據變動的時候我們需要填寫各類變動單進行修改。如果是當月錄入的卡片則不需要填寫變動單直接在卡片管理下進行修改處理即可。 變動單注意事項： 1.變動單保存后不能修改只能當月刪除。 2.資產原值調整（增加、減少）、累計折舊調整、凈殘值（率）調整、使用狀況調整下月有效。 3.折舊方法調整、使用年限調整當月生效。部門轉移和類別調整當月計提的折舊分配分配到變動后部門和類別。 注意：以上生效時間適用與870之前版本，
7、870版本在固定資產設置可以更改生效時間。,2.4固定資產業務處理流程計提折舊,計提折舊概述： 自動計提折舊是固定資產系統的核心功能之一。系統每期根據您錄入系統的固定資產資料自動計算每項資產的折舊，并自動生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費用自動登賬。 計提折舊注意事項： 1.本系統在一個期間內可以多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提的折舊累加到月初的累計折舊，不會重復累計。 2.如果上次計提折舊已制單把數據傳遞到賬務系統，則必須刪除該憑證才能重新計提折舊。 3.計提折舊后又對賬套進行了影響折舊計算或分配的操作，必須重新計提折舊，否則系統不允許結賬。,2.4固定資產業務處理流程
8、計提折舊,折舊匯總分配周期定義： 企業在實際計提折舊時，不一定每個月計提一次，可能因行業和自身情況的不同，每季度、半年或一年計提一次，折舊費用的歸集也按照這樣的周期進行，如保險行業每3個月計提和匯總分配一次折舊。所以本系統提供該功能，使用戶可根據所處的行業和自身實際情況確定計提折舊和將折舊歸集入成本和費用的周期。 折舊匯總分配周期處理方法： 每個會計月期間均計提折舊，但折舊的匯總分配按這里設定的周期進行，把該周期內各會計月計提的折舊匯總分配。一旦選定折舊匯總分配周期，系統自動提示您第一次分配折舊，也是本系統自動生成折舊分配表制作記賬憑證的期間。 分配周期修改準則： 折舊信息里面的內容可以隨時修
9、改，其中折舊匯總分配周期的修改有以下限制：如果該賬套還沒有進行過一次月末結賬，該分配周期可從1、2、3、4、6、12中選擇。如果該賬套已作過月末結賬，則改變后的周期必須即滿足是12的除數，又是該會計年度還沒有匯總分配的會計期間的除數，還不能小于還沒有分配已計提折舊的期間數。,2.4固定資產業務處理流程計提折舊,實際應用舉例： 建立賬套的時候，折舊匯總分配周期為4個月，1-6月已計提折舊，1-5月已經結賬，1-4月已經完成折舊分配，5、6月未分配，那么現在如果修改折舊匯總分配周期，應該是什么數字？,1.周期必須既滿足是12的除數。,2.還沒有匯總分配的會計期間8的除數。,3.不能小于還沒有分配已
10、計提折舊的期間數2。,答案：2、4,2.5固定資產業務處理流程資產減少,資產減少概述： 在資產使用過程中，由于各種原因，如毀損、出售、盤虧等退出企業，需要進行“資產減少”的操作。系統提供資產減少的批量操作，為同時清理一批資產提供方便。 資產減少操作流程： a.點擊資產減少按鈕，進入減少操作界面 b.選擇需要減少的固定資產卡片(可多選) c.錄入減少方式等信息后，減少固定資產 d.批量制單處生成憑證等后續處理,2.5固定資產業務處理流程資產減少,撤銷減少操作方法： a.登陸卡片管理 b.將卡片顯示類型由在役資產更改為已減少資產 c.單擊選中減少的固定資產,點擊左方的撤銷減少 撤銷減少注意事項：
11、1.當月減少的資產可以直接撤銷，之前月的需要重新錄入原始卡片增加。 2.如果資產減少已經生成憑證，需要刪除憑證后再撤銷。,2.6固定資產業務處理流程批量制單,批量制單概述： 凡是業務發生當時沒有制單的，該業務自動排列在批量制單表中，表中列示應制單而沒有制單的業務發生的日期、類型、原始單據號，缺省的借貸方科目和金額，可以在此處進行設置并生成憑證。 批量制單注意事項： 1.可以通過填寫設置下的各類缺省入賬科目，生成憑證時自動帶出科目。 2.通過設置合并號，可以實現合并制單功能。 3.批量制單下刪除的只是制單信息，而不是此次操作的業務。 4.可在憑證查詢下查詢、修改、刪除、沖銷生成的憑證,一、固定資
12、產模塊概述 二、固定資產業務處理流程 三、固定資產重點專題介紹 四、新會計制度準則對固定資產影響 五、常見問題及解決方法,培訓大綱,本章大綱,三、固定資產重點專題介紹 1.固定資產登陸日期專題 2.固定資產卡片拆分 3.資產卡片復制 4.折舊清單修改,3.1固定資產重點專題介紹登陸日期,固定資產模塊基本原則： 固定資產系統管理采用嚴格的序時管理，序時到日，當以一個日期登錄對系統進行編輯操作后，以后只能以該日期或本月以后的日期登錄才能再次進行編輯操作。如果登錄日期不符合要求只能以查詢功能進入。 實際業務舉例： 以2006-11-30登陸固定資產模塊并錄入了資產卡片，退出后改用2006-11-12
13、日期登陸，系統會有提示此時只能以查詢模式登陸。,3.2固定資產重點專題介紹卡片拆分,實際業務舉例： 之前年度合并錄入三臺計算機，卡片信息：原值3W，累計折舊0.3W，現在需要將合并的卡片拆分。 拆分卡片操作流程： a.填寫折舊方法變動單將三合一卡片折舊方法變更為不計提折舊 b.分別錄入三張原始卡片，原值和累計折舊分別為金額為1W、0.1W，其他信息和之前三合一卡片一致 c.計提本月折舊 d.將之前的三合一卡片進行資產減少 拆分卡片注意事項： 1.這一系列操作都不生成憑證，屬于模塊內部調整 2.錄入的三張卡片一定要是原始卡片 3.計提折舊后才能進行資產減少操作,3.3固定資產重點專題介紹卡片復制
14、,卡片復制功能： 同時填制多張內容基本相同的卡片時，使用卡片復制功能可以將卡片復制出指定張數。 卡片復制操作流程： a.進入卡片管理界面，雙擊打開需要復制的卡片 b.點擊編輯的下拉菜單，點擊復制按鈕 c.填寫復制范圍和復制張數 d.對復制生成的卡片進行調整等后續處理 卡片復制注意事項： 1.雙擊打開卡片后才可以進行復制功能。 2.錄入的復制卡片編號范圍和復制張數對應。 3.復制后可以對每張復制出的卡片進行調整。,3.4固定資產重點專題介紹折舊修改,本月折舊修改方法: a.計提折舊后,打開處理下的折舊清單 b.按Ctrl+Alt+G的組合鍵,系統將隱藏的修改按鈕顯示出來 c.點擊修改按鈕,修改本
15、月折舊額欄目的數據 d.保存數據后,進行生成憑證等后續處理 本月折舊修改注意事項: 1.必須要在處理下的折舊清單才能完成修改操作 2.只能修改本月折舊,如想修改累計折舊需填寫變動單 3.修改折舊后系統會提示時候以后每月是否都依此數據計提,一、固定資產模塊概述 二、固定資產業務處理流程 三、固定資產重點專題介紹 四、新會計制度準則對固定資產影響 五、常見問題及解決方法,培訓大綱,4新會計制度準則對固定資產影響,新會計制度準則中固定資產主要變動: 1.生物資產分為消耗性生物資產、生產性生物資產和公益性生物資產。 2.新會計準則不再強調計提折舊的期間。 3.固定資產、無形資產和對子公司、聯營公司和合
16、營的長期股權投資，資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。 U8產品的應對方案: 1.新增資產組設置，將各個資產明細劃分 2.將資產對應入賬和對賬科目明細化 3.變動單的生效期間修改 4.新增資產可當月計提折舊 5.增加資產減值準備轉回選項,一、固定資產模塊概述 二、固定資產業務處理流程 三、固定資產重點專題介紹 四、新會計制度準則對固定資產影響 五、常見問題及解決方法,培訓大綱,解決方案：查看登陸日期和系統提示，如沒有問題懷疑數據錯誤。,解決方案：使用上個月最后一天登陸固定資產，點擊處理下的恢復月末結賬前狀態按鈕。反結賬后本月所有操作都將清除。,解決方案：1.計提折舊后對賬套的數據不能
17、再進行修改,5常見問題及解決方法,1.問題現象：固定資產月末結賬需滿足條件:,2.問題現象：固定資產如何進行反結賬操作？,3.問題現象：登陸軟件卡片下沒有新增資產等按鈕?,4.問題現象：為什么批量制單下帶不出科目 。,解決方案：在設置下將各類基本信息的對應科目設置好。,2.和總賬對賬不平,3.所有制單任務全部完成,5.問題現象：批量制單生成憑證，提示：外部憑證表不存在。,解決方案：退出軟件重新登陸即可。,解決方案：打開報表點擊維護下的輸出按鈕，87版本特殊。,解決方案：使用列頭編輯將需要的卡片項目顯示出來。,5常見問題及解決方法,6.問題現象：卡片管理下顯示的卡片信息不全？,7.問題現象：固定資產模塊的報表如何輸出？,8.問題現象：在卡片上如何知道這個固定資產是否有附屬設備。,解決方案：填寫附屬設備頁簽即可。,9.問題現象：固定資產和總賬對賬，顯示總賬原值和累計折舊都為0。,解決方案：設置正確的對賬科目，分析思路。,10.問題現象：卡片生成憑證的制單信息，在批量制單下刪除了。,解決方案：直接打開卡片點擊憑證按鈕。,思考：1.購買空調3W，貨款沒有現付，記做欠A供應商的應付賬款， 如何生成憑證。,2.嘗試卡片導入，設置數據接口？,
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