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1、Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,2002,BearingPoint,Inc.,高科技行業,*,管理流程,內部審計流程,內審,2002,BearingPoint,Inc.,結束,流程終點,-,(來自客戶的付款單據),開始,流程開端,-,(一個客戶致電客戶服務中心),決策點,決策點 -,(客戶是否滿足獲得30%扣率的要求),流程步驟,流程步驟 -,(會計部門檢查客戶相應狀況),信息文檔,信息文檔 -,(企業年度經營目標),A,流程遷移-,(轉向流程的
2、另一個部分),業務流程是按先后排列或并行的一整套活動或任務，它們基于指令完成特定的工作。這些工作將輸入的指令轉變為一個或多個輸出的結果，從而達到共同的目的。,業務流程圖例,流程說明,2002,BearingPoint,Inc.,流程系列內部審計流程（,2.1.5,）,流程輸出,流程設計出發點,流程負責人,流程輸入,內部審計計劃,內部審計流程,內審工作底稿,內審報告,內審意見書,內審委員會,作為獨立第三方監督和控制公司內部各部門和子公司的經營運作情況。發現問題并提出改進建議,2002,BearingPoint,Inc.,流程名稱：內部審計流程流程編號：,2.1.5,流程擁有者：內審委員會,相關部
3、門,內審委員會,是否同意,已經審核的內審計劃,是,否,是否進行法律法規審計,是,否,審計工作底稿,時間,公司領導審核內審計劃,內審委員會依據需求了解被審單位情況，制定內審計劃,進行法律法規審計,內部審計計劃,內審委員會依據內審計劃實施內部審計并記錄審計過程,被審單位提供相關資料,是否進行日常運作審計,是,否,進行日常運作審計運作,是否進行系統審計,是,否,進行系統審計,是否進行,ISO,審計,是,否,進行,ISO,審計,審計報告,審計意見書,后續審計，回訪和抽查,存檔,是否進行財務審計,進行財務審計,1,2,3,4,5,6,7,8,9,結束,2002,BearingPoint,Inc.,流程名
4、稱：內部審計流程說明流程編號：,2.1.5,流程擁有者：內審委員會,流程步驟,工作內容的簡要描述,重要輸入,重要輸出,相關表單,1.,內審委員會依據需求了解被審單位情況，制定內審計劃,內部審計計劃,2.,公司領導審核內審計劃,內部審計計劃,已經審核的審計劃,3.,內審委員會依據內審計劃實施內部審計并記錄審計過程,被審單位提供相關資料,4.,進行財務內部審計,:,是否符合財務規范,審計工作底稿,審計報告,審計意見書,5.,進行法律法規內部審計,:,是否符合相關的法律法規,審計工作底稿,審計報告,審計意見書,6.,進行日常運作內部審計,:,審查企業日常經營是否符合規章制度,深入了解企業運營狀況,.,審計工作底稿,審計報告,審計意見書,7.,進行系統審計,:,審查系統是否合理,安全,審計工作底稿,審計報告,審計意見書,8.,進行,ISO,審計,:,是否嚴格遵守,ISO,規范,審計工作底稿,審計報告,審計意見書,9.,后續審計，回訪和抽查,:,就審計報告和意見書與被審計企業進行溝通,討論。對有問題的企業進行回訪和抽查。,2002,BearingPoint,Inc.,
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