麥肯錫：大唐電信-確立制勝戰略,決定產權結構和組織結構 – 附錄

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1、Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,*,Click to edit Master title style,,Click to edit Master text styles,,Second level,,Third level,,Fourth level,,Fifth level,,Unit of measure,,*,,資料來源:,*,,資料來源：,Unit of measure,確立制勝戰略，決定產權結構和組織結構 – 附錄,,機密,此報告僅供客戶內部使用。未經麥肯錫公司的書面許可，其它任何機構不得擅自傳閱、引用或復制。,第四階段討論會 (文件初稿),二,OO,

2、一年四月二十六日,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,管理流程是大型企業集團高效運作的重要保證,,4. 資金管理,新產品開發和商品化,售后服務,訂單及付費管理,1. 戰略規劃,2. 財務規劃,3. 人力資源管理,核心管理流程,核心運作流程,管理流程是集團最高管理層管理下屬業務單元的有效手段。集團對下屬業務單元的管理是通過這些管理流程來實現，而不是對日常經營活動的具體干預。,,,這些管理流程在時間和內容上是相互銜接、相互聯系，它們的有機組合形成了大型企業集團對下屬業務單元管理的基本全貌,第一階段內容,1,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,

3、四個管理流程對大唐電信的業績至關重要,管理流程,目的,1. 戰略規劃,制定集團以及各業務單元未來五年的戰略發展目標，包括在哪些市場競爭如何進行競爭，以及量化的財務目標及資源需求預測,,集團領導通過對各業務單元戰略規劃的嚴格質詢，指導各業務單元的戰略發展方向,2. 財務規劃,將戰略規劃的第一年目標轉化為一個詳細的經營計劃以及相應的財務預算計劃，作為集團最高領導和各業務單元領導之間的“業績合同”。這個合同同時被用作各業務單元領導之責任以及權力的依據,,集團領導通過對各業務單元經營/預算計劃的嚴格質詢和考核，指導各業務單元的經營運作,3. 人才資源管理(包括考核及激勵機制),“前100名”管理者的業

4、績考核計劃能夠確保大唐有充足的管理力量、成功地實施集團戰略、發展未來的中堅力量,,有效的薪酬及激勵系統是吸引及保留高素質人才、發揮員工積極性、建立業績至上的企業文化的重要保證,KPI,P&L,4. 資金管理,制定集團整體資金籌集和使用計劃，使集團的籌資費用最優并保持合理的現金水平,,明確組織中各部分在資金管理流程中的責任,工作計劃,目標,第一階段內容,2,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,通過各個管理流程中的交流和互動，完成對集團的科學管理,,集團戰略,1. 戰略規劃,,每年或必要時,業務單元,,戰略,完成集團財務規劃,經營計劃,預算計劃,業績評估,2. 財務規劃

5、,,每年及每季度,3. 人力資源管理,,每季度,3,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,用嚴格的管理流程推動集團的業績取向,,目的,遠大目標,環境,人力資源管理,財務計劃,制定經營計劃,編制預算,集團戰略規劃,決定集團在哪些方面及如何在市場上競爭,,展望未來，提供由戰略議題驅動的方法,把戰略轉變成下一年的計劃并最后制訂下一年的關鍵業績指標,,確定下一年所用的資源和優先行動,為實施經營計劃分配資源,參照經營計劃和預算中制定的關鍵業績指標，確定主要經理人員 (例如100名)的考核方法及指標,,制訂具體的薪酬、激勵計劃,,制訂人力資源計劃，支持戰略規劃的需求,,對主要經

6、理人員及后備管理人才進行考核,7月-9月,9月-12月,12月-1月,4,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,? 管理流程概述,,,? 戰略規劃流程,,,? 財務規劃流程,,,? 資金管理流程,5,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,1.,戰略規劃的要點與預期效果,,,2. 戰略規劃的目的和原則,,,3. 戰略規劃流程,,,4. 戰略規劃內容,,,戰略規劃質詢會,,,戰略規劃標準模板及簡化模板,6,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,1. 戰略規劃流程的要點與預期效果,,要點,,,戰略規劃流程作

7、為財務規劃（包括經營和預算）、資金管理和業績管理等其他管理流程的起點，必須制度化、嚴格執行,,,戰略規劃必須每年滾動修訂，必須以對市場、競爭情況的嚴謹分析為基礎，充分考慮外部因素對集團的威協及機會，并結合集團內部實際情況，制訂相應的戰略,,,戰略質詢會作為集團每年最重要的管理會議之一，由總裁及高層領導對各業務單元的戰略進行質詢,預期效果,,,建立必要的制度，培養相應的戰略規劃能力，確保集團在快速變化的市場中，制訂新的發展方向及戰略，以求能夠“跳躍性非常規”發展,,,幫助總裁及高層領導將精力集中于最重要的領域，通過對戰略規劃的質詢、指導來領導集團發展，而不再是日常工作中的干預、“救火”,各業務單

8、元制定部門發展戰略,質詢/批準/公布戰略規劃,戰略議題分析及解決,集團總部制定/確認集團戰略,7,,2. 戰略規劃流程的目的及原則,,目的,,制定集團以及各業務單元未來五年的戰略發展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的財務目標及資源需求預測,,集團領導通過對各業務單元戰略規劃的嚴格質詢，指導業務單元的戰略發展方向,原則,,戰略規劃是集團發展宏圖的體現及細化，是對將來的展望,,集團總裁及業務單元負責人“擁有”各自的戰略規劃,,總裁及集團高層領導投入大量時間對各業務單元提出的戰略規劃提出嚴格的質詢，以確保目標的可行性及高度,,集團戰略規劃部門提供集團高層領導和業務單元在規劃過程中的支持，

9、而不是規劃的批準者,,戰略規劃必需以嚴謹的市場及競爭形勢分析為基礎,,戰略規劃每年要進行審核及向前滾動修正，以適應市場變化的需要,8,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,3. 戰略規劃流程,,業務單元制定部門發展戰略,質詢/批準/公布戰略規劃,發現、關注新問題；組織特別戰略工作小組深入調查或解決,重新評價集團發展宏圖,向各業務單元下達集團戰略規劃；建議各業務單元應特別關注和解決的議題,對各業務單元戰略規劃逐一質詢，提供方向性指導,集團最高領導層,進行狀況分析；發現集團戰略新問題,在總裁領導下起草集團戰略規劃；匯總、收集業務單元負責人意見,,參與質詢會，向集團領導提供

10、分析及技術支持,總部戰略規劃部,解決部分戰略問題,質詢、修改、批準集團規劃,為業務單元的戰略規劃提供必要的建議,發現、關注與業務單元業務相關的新問題；組織深入調查或解決,提供建議,在業務單元戰略規劃分部的支持下，起草、制定業務單元的戰略規劃,陳述本業務單元戰略規劃；進行規劃之必要修正,業務單元領導人,進行現狀分析；發現本業務單元戰略新問題,提供技術分析支持,參與質詢會議，提供領導分析及技術支持,業務單元戰略規劃部,解決新問題,制訂本產品部的戰略發展規劃，輸入至業務單元的整體戰略規劃,參與質詢會議，陳述本產品部之戰略規劃,產品部領導人,質詢會,形成集團及各業務單元戰略規劃文本,戰略議題分析及解決

11、,集團總部制定/確認集團戰略,提供輸入,不斷進行，雙月,七月,八月,九月,董事會最終批準,,戰略規劃,董事會,9,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,4. 集團總體戰略規劃主要內容,,主要內容,樣板,1. 集團發展宏圖及五年戰略目標,,2. 宏觀經濟環境及行業發展分析及對 集團影響的評估,,今后五年集團所處的各行業的發展展望,,宏觀經濟和行業發展將對本集團造成的影響,,主要發展機會,,主要威脅,,3. 本集團現狀分析,,各業務單元情況、業績及趨勢,,各業務單元在所處行業內的地位及優勢、弱點,4. 集團未來五年戰略目標,,集團未來五年業務重組,,放棄哪些產

12、業,,進入哪些新業務行業,,各業務單元的發展側重點,,主要戰略舉措,,關、停、并、轉,,合資、兼并,,5. 集團財務目標預測,,總銷售額,,投資資本回報(,ROIC),,6. 主要資源需求預測,,資本投資,,人才,,7. 和前一年戰略規劃的差異及總結,10,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,業務單元戰略規劃主要內容,,主要內容,樣板,1. 本業務單元發展宏圖及五年戰略目標,,2. 宏觀經濟環境及行業發展分析及對本業務單元影響的評估,,2.1 今后五內年國內、外宏觀經濟環境發展 變化趨勢,,2.2 今后五內年行業的發展展望,,2.2.1 產品發展趨勢

13、,,2.2.2 主要法規及經營環境變化,,2.3 宏觀經濟和行業發展將對本業務單元造成的影響,,2.3.1 創造的主要機會2,,2.3.2 造成的主要威脅,,3. 本業務單元現狀分析,,3.1 本業務單元近年業績及發展趨勢,,3.2 本業務單元主要競爭優勢及弱點,,4. 業務單元面臨的主要競爭對手分析(國 內外競爭者),,4.1 競爭對手近幾年業績分析(和本集團比較),,4.2 競爭對手在之后五年可能采用的戰略舉措,,4.3 對手戰略舉措對本業務單元的潛在威脅,5. 本業務單元五年戰略(方案),,5.1 本業務單元今后五年將在哪些市場競爭,,5.1.1 地理市場,,

14、5.1.2 產品定位,,5.1.3 業務模型,,5.,2,如何競爭：主要競爭手段,,5.3 主要戰略舉措,,5.3.1 市場擴張,,5.3.2 新客戶、渠道的建立,,6. 業務單元五年經營及財務目標預測,,6.1 主要增長點預測,,6.2 總銷售額,,6.3 市場份額,,6.4 投資資本回報(,ROIC),,7. 配合業務單元戰略的主要資源需求預測,,7.1 資本投資,,7.2 人才,,8. 和前一年戰略規劃的差異及總結,11,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰略規劃的主要工作內容：1. 發展宏圖及五年戰略目標,,具體內容,1.1

15、業務單元發展宏圖,包含之議題,對于未來業務單元所處的運作空間中政府法規、競爭及經濟環境的展望,,業務單元將參與的業務及地理范圍,,,信息來源,集團戰略規劃,,業務單元戰略規劃,,業務單元領導群訪談,1.2 業務單元為實現該宏圖采取的戰略舉措闡述,業務單元自身發展舉措,,業務單元競爭舉措,,業務單元領道群訪談,,行業協會,舉例,12,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰略規劃的主要工作內容：2. 宏觀經濟環境及行業發展,,具體內容,宏觀經濟環境,包含之議題,未來五年經濟發展速度,,區域電信設備需求及預測,,電信設備需求結構分析,,五年內可能的技術變革及對大唐的影響

16、,,中國加入,WTO,后對市場的影響(有利及不利因素),信息來源,政府計劃部門,,專項調查,,行業協會,舉例,2.1 今后五年內國內、外宏觀經濟發展變化趨勢,13,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰略規劃主要工作內容: 2. 宏觀經濟環境及行業發展,,具體內容,包含之議題,信息來源,2.2.1 產品發展趨勢,市場需求和增長模式,,電信設備價格趨勢,,潛在技術革新及影響,,潛在替代產品,,市場及客戶調查、訪談,行業供應特征,行業內參與者數量及各自的份額,,電信設備庫存量和生產量趨勢,,生產能力發展及計劃,,進口產品威脅,行業協會,,政府主管部門訪談,,主要競

17、爭對手訪談、年報,,國際行業分析,行業平衡,行業內生產能力利用預測,,預測的行業突變及可能的影響,行業專家訪談,行業業績,行業的整體發展及利潤率,行業協會,,主要競爭對手訪談、年報表,舉例,2.2.2 主要法規及經營環境變化,主,,要,,法,,規,潛在政府解控及影響,,電信法規,,融資政策,,稅收政策,,向海外投資的政策,經 營 環 境 變 化,政府主管部門訪談,,行業協會,2.2 今后五年內行業的發展展望,14,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,具體內容,包含之議題,信息來源,2.3.1 創造的主要機會,潛在的正向及逆向整合機會,,這些機會的創造價值的潛力

18、,,行業專家訪談,,國際趨勢及案例分析,舉例,2.3 宏觀經濟和行業發展將對本業務單元造成的影響,2.3.2 造成的主要威脅,投資需求,,政府政策控制,,區域地區基礎設施造成的進入壁壘,,行業主管部門訪談,戰略規劃的主要工作內容：2. 宏觀經濟環境及行業發展,15,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰略規劃主要工作內容: 3. 本業務單元現狀分析,,具體內容,包含之議題,信息來源,技術水平分析,研究開發投入,,與競爭對手技術水平的比較,內部分析,,競爭對手調查,生產水平分析,目前的生產效率,,生產成本上的優勢,內部分析,,國際同行/競爭對手的“參照”,政策影

19、響力分析,對政府行業政策的影響力,,與當地政府的合作關系,內部分析,,案例分析,綜合能力評估,融資能力,,聯盟的能力,,資產組合的管理水平,內部分析,,案例分析,,國際國內最優做法分析,,市場滲透開拓能力,市場占有率,,市場的營銷網絡,,大唐自身價值定位,,與終端客戶的關系評估,,市場營銷水平,重點客戶訪談,,外部市場反饋及評估,3.1 本業務單元近年業績及發展趨勢,16,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,具體內容,包含之議題,信息來源,3.2 本業務單元主要競爭優勢及弱點,行業成功要素,行業成功的關鍵因素以及本集團進入該行業后的相對優劣勢,,現有主要參與者在

20、這些成功因素上的優劣勢,,聯盟及合資的必要性,行業專家訪談,,競爭對手訪談,本集團進入行業后的競爭力,本集團的成本競爭力(行業的成本曲線),,本集團對付競爭對手報復性措施的能力,競爭對手年報表,戰略規劃主要工作內容: 3. 本業務單元現狀分析,17,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰略規劃主要工作內容: 4. 主要競爭對手分析,,具體內容,包含之議題,信息來源,主要競爭對手檔案,競爭對手之規模、利潤率和增長,,競爭對手訪談、年報,,行業協會及公開材料,近期/預期的競爭環境變化,其他潛在進入者的檔案,,近期內行業內的兼并及收購活動,,對新進入行業者的大致涵義,

21、行業協會,,報章報道,,行業專家訪談,4.1 近幾年業績分析,4.2 競爭對手在之后五年可能采取的戰略舉措,具體內容,包含之議題,信息來源,所采取或計劃采取的舉措,,競爭對手可能采取的戰略,競爭對手訪談、年報,,行業協會及公開材料,4.3 對手戰略舉措對本業務單元的潛在威脅,具體內容,包含之議題,信息來源,所采取或計劃采取的舉措,,競爭對手戰略舉措對本業務單元的潛在威脅,18,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰略規劃主要工作內容: 5. 本業務單元五年戰略（方案）,,具體內容,包含之議題,信息來源,5.1 今后五年將在哪些市場競爭,目標顧客、產品及地區

22、市場的選擇,,分銷渠道選擇,,出口潛力評價,,縱向整合程度和機會,市場調查,,分銷商訪談,,國際市場分析,5.2 如何競爭的決策,原材料供應商、分銷商、用戶訪談,市場號召力,,競爭優勢，本集團獨特之處,,如何處理和其他制造商、分銷商、用戶等的關系,5.3 主要戰略舉措,原材料供應商、分銷商、用戶訪談,市場擴張,,新客戶、渠道的建立,,19,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰略規劃主要工作內容: 6. 業務單元五年經營及目標預測,,具體內容,包含之議題,信息來源,業務分析,6.4 投資資本回報率,各業務單元營業利潤率(分解),,營運資本周轉率,,固定資產周

23、轉率,6.1 主要增長點預測,將來的挑戰及機會,預期的將來挑戰及行業突變和對現金流量/銷售額的影響,,五年內潛在的增長機會/投資機會,大唐在新業務的銷售、成本及利潤預測,,經營及投資現金流量測算,,投資計劃,,預期的第一年詳細樂觀及保守經營狀況,,今后五年經營狀況估計,,五年凈現值計算,,每種價值評估方案背后的詳細假設,新業務機會價值分析,6.2 總銷售額,6.3 市場份額,行業協會,,報章報道,,行業專家訪談,行業協會,,報章報道,,行業專家訪談,業務分析,財務部門協助,20,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰略規劃主要工作內容: 7. 主要資源需求預測

24、,,具體內容,包含之議題,信息來源,7.1 資本投資,固定資產投資資金要求,,預測的融資計劃及成本,,各種融資渠道及方案的吸引力評價,,揭示可能導致資本需求變化的情形及條件,,投資計劃實施的時間建議,財務部門協助,7.2 人才及其他資源要求,技術需求及研發計劃,,人力資源需求,,其他資源要求的預測(如外部咨詢，集團管理層時間，項目領導人才，及行政支持),,其他資源成本的預測,其他部門及人力資源部門協助,21,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,建立財務模型的具體方法,,分析過去的損益表和資產負債表,,,確認損益表和資產負債表各項目的價值驅動因素,對銷售收入、成本

25、、營運資本、資本支出、和財務費用進行假設,,,預測今后10年的損益表,,,預測今后10年的資產負債表,計算過去和今后的投資資本回報率,制作今后10年的現金流量表,進行加權平均資本成本假設,計算今后10年的自由現金流量,,,計算持續價值,,,計算凈現值,對投資資本回報率和凈現值進行最后預測/計算,,,進行敏感性分析,22,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,5. 年度戰略規劃質詢會–會議議程及目的,,會議目的：,,為集團年度最重要的管理會議，對各業務單元及下屬業務單元門的戰略規劃進行質詢，提出修改意見，以確保其嚴謹性及可行性,會議議程：,,議題,,總裁介紹集團總體戰略

26、方向及其目標,,戰略發展副總裁介紹集團總體戰略規劃(初稿),,戰略發展副總裁宣布會議規則,,各業務單元呈報各業務單元戰略規劃，接受與會人員質詢,,戰略發展副總裁總結發言，介紹修正后的集團總體戰略規劃，明確各業務單元需修改的要點及時間表,,總裁總結/宣布閉會,時間(小時),,1,1.5,4,X5,1,0.5,,,,24小時,參加人員：,,總裁，集團戰略規劃、財務、人力資源、業務單元副總裁及經理，及各業務單元下屬各產品部總經理(只在質詢本業務單元規劃時出席),時間：,,九月上旬，三天(在集團以外的會議地點，以避免干擾),23,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,年度戰略

27、規劃質詢會–會議規則,,需提前準備的材料：,,材料,,,戰略發展副總裁下達的會議議程及規則，材料要求,,戰略發展副總裁下達的集團總體戰略規則(初稿),,各業務單元戰略規劃,提前時間,,,3周,,,,,4~5周,,,,1周,,會議規則：,,各業務單元以及業務單元的呈報材料圖表一律用投影形式，按要求格式不超過10頁,,質詢及對質詢的應答要求以事實及數據為基礎,,質詢對事，不對人,,與會人員對各業務單元規劃有質詢權，總裁對修正要求有終決權,會后后續活動：,,戰略發展副總裁總結、分發會議上關于各業務單元規劃修改要求的要點，規劃完成時間表,,責成修改，戰略規劃部跟蹤進度，總裁最終審批,24,Datang

28、010426BJ(GB)-PR4-appendix,各業務單元戰略質詢會,,XX,業務單元戰略規劃,,他提出的這些戰略設想是否真有新意？是否可行？,,這個業務單元/業務部的領導層的目標是不是夠高？雄心夠不夠大？,,他對其業務單元或業務部短期內可采用的舉措是否都已了解并做過分析？,,他對其自身的競爭優勢以及該優勢的來源是否了解透徹？,,他對其所處的行業可能出現的各種變化、發展是否都已經考慮周到？,,這個業務單元或業務部領導層是否真有能力來實施這個方案？,,他對提出的戰略舉措的實施時間表及資源需求是不是過于樂觀？,,他似乎對規劃的內容不了解，很明顯這個規劃不是他主持做的，而是由規劃部門“代筆”的！

29、,25,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰略質詢會中高層領導應關注的重點 – 對戰略業務單元質詢問題舉例,,市場的規模多大(全市場的總交易量/收入/利潤是多少)？,,市場是在成長還是衰退？,,影響供給與需求的主要變數是什么？,,驅動行業成長的主要因素是什么？,市場,競爭對手所選定的目標客戶群是誰？為什么？,,我們的成本結構是如何的？競爭者的成本結構如何？,競爭,戰略目標,重要發展戰略的目標是如何設定的？,,市場競爭目標(如：市場份額、價格等)如何？,,運作目標(如：產能效率、員工生產力等)如何？,,管理人員能力開發目標？,,這些戰略目標的加總是否能達成集團總體的

30、目標？,,這些目標是否具有足夠的挑戰性？能幫助我們取得何種市場定位？,財務分析是否支持戰略規劃的設想？現金流量預測可行嗎？投資回報率高過資本成本嗎？使用哪些關鍵假設？這些假設是否合理？,,行業發展前景看法的根據是什么？競爭者對于行業前景的看法如何呢？,可行性,26,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰略質詢會中高層領導應關注的重點 – 質詢問題舉例,,價值定位,我們的產品和服務對顧客有什么價值？為他們解決什么問題？,,產品本身有何特色？,,產品的相關服務(如：執行和售后服務)有何特色？,,與競爭對手相比，我們的產品特色如何？,,客戶使用我們的產品和服務必須要支付

31、哪些成本？如果使用競爭對手的產品呢？,,比較客戶可得到的好處與成本，我們比競爭對手有何優勢？,,我們的價值定位可以經得住市場考驗嗎？有沒有評估過其他更好的定位？,,我們的價值定位是否完全切合目標客戶群的需求？,我們使用資源的方式夠不夠有效率？還考慮過哪些更經濟的方式而能達到幾乎相同的效果？,,我們的人員技能是否足以支持戰略舉措的要求？如果不夠，如何加強？,資源要求與自身能力,我們對顧客需求的了解程度如何？,,決定購買的主要因素？購買的決策人是誰？,,對產品/服務品質的要求如何？,,客戶一般如何使用我們的產品？,,我們的顧客如何分類？每一類有何特殊需求？,,市場對顧客的需求有哪些還不能滿足的？,

32、,我們如何選定目標客戶群？,客戶,27,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,6. 戰略規劃報告書標準模板,,1、業務單元發展宏圖及五年戰略目標,1.1業務單元發展的宏圖及五年戰略目標,1.2業務單元為實現該戰略目標采取的戰略舉措闡述,28,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰略規劃報告書標準模板,,2、宏觀經濟環境與行業發展分析,具體內容,,,2.1 宏觀經濟環境,,,,,,,,,,2.2 今后五年行業的發展變化,及經營環境變化,,,,,,所含議題,,,未來五年經濟發展速度,,區域電信設備需求及預測,,電信設備需求結構分析,,五年內可能

33、的技術變革及對大唐的影響,,中國加入,WTO,后對市場的影響(有利及不利因素),,,,市場需求和增長模式,,電信設備價格趨勢,,潛在技術革新機影響,,潛在替代產品,,,,,分析,資料來源,29,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰略規劃報告書標準模板,,2、宏觀經濟環境與行業發展分析（續）,,,行業供應特點,,,,,,行業平衡,,,行業業績,所含議題,,,行業內參與者數量及各自的份額,,生產量趨勢,,生產能力發展及計劃,,WTO,的影響,,,行業內生產能力利用預測,,預測的行業突變及可能的影響,,,行業的整體發展及利潤率,分析,資料來源,經營環境變化,具體內容,2

34、.3.1 創造的主要機會,潛在的正向及逆向整合機會,,這些機會的創造價值的潛力,,行業專家訪談,,國際趨勢及案例分析,2.3.2 造成的主要威脅,投資需求,,政府政策控制,,區域地區基礎設施造成的進入壁壘,,行業主管部門訪談,30,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰略規劃報告書標準模板,,3、本業務單元現狀分析,,,,具體內容,包含之議題,信息來源,技術水平分析,研究開發投入,,與競爭對手技術水平的比較,內部分析,,競爭對手調查,生產水平分析,目前的生產效率,,生產成本上的優勢,內部分析,,國際同行/競爭對手的“參照”,政策影響力分析,對政府行業政策的影響力

35、,,與當地政府的合作關系,內部分析,,案例分析,綜合能力評估,融資能力,,聯盟的能力,,資產組合的管理水平,市場滲透開拓能力,市場占有率,,市場的營銷網絡,,大唐自身價值定位,,與終端客戶的關系評估,,市場營銷水平,重點客戶訪談,,外部市場反饋及評估,3.1 本業務單元近年業績及發展趨勢,分析,31,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,行業成功要素,行業成功的關鍵因素以及本集團進入該行業后的相對優劣勢,,現有主要參與者在這些成功因素上的優劣勢,,聯盟及合資的必要性,行業專家訪談,,競爭對手訪談,本集團進入行業后的競爭力,本集團的成本競爭力(行業的成本曲線),,本集

36、團對付競爭對手報復性措施的能力,競爭對手年報表,3、本業務單元現狀分析,,具體內容,包含之議題,信息來源,3.2 本業務單元主要競爭優勢及弱點,戰略規劃報告書標準模板,,分析,32,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰略規劃報告書標準模板,,4、主要競爭對手分析,,具體內容,包含之議題,信息來源,主要競爭對手檔案,競爭對手之規模、利潤率和增長,,競爭對手訪談、年報,,行業協會及公開材料,近期/預期的競爭環境變化,其他潛在進入者的檔案,,近期內行業內的兼并及收購活動,,對新進入行業者的大致涵義,4.1 近幾年業績分析,4.2 競爭對手在之后五年可能采取的戰略舉

37、措,具體內容,包含之議題,信息來源,所采取或計劃采取的舉措,,競爭對手可能采取的戰略,競爭對手訪談、年報,,行業協會及公開材料,4.3 對手戰略舉措對本業務單元的潛在威脅,具體內容,包含之議題,信息來源,所采取或計劃采取的舉措,,競爭對手戰略舉措對本業務單元的潛在威脅,分析,33,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰略規劃報告書標準模板,,5、本業務單元五年戰略（方案）,2001,2002,2003,2004,2005,,,,5.1 本業務單元今后將在那些市場競爭,,5.1.1 地理市場,,,5.1.2 產品市場,,,5.1.3 業務模型,,,5.2 如何

38、競爭,,,5.3 主要戰略舉措,,,5.3.1 市場擴張,,,5.3.2 新客戶、渠道的建立,34,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰略規劃報告書標準模板,,6、戰略的財務分析,,銷售收入,,成本,,費用,,稅息前利潤,,所得稅,,稅息后利潤,,折舊,,資本性支出,,運營資本變動,現金流,2001,2002,2003,2004,2005,投資資本回報率,35,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰略規劃報告書標準模板,,7、主要資源需求預測,,7.1 資本投資,,資本額,,資本來源,2001,2002,2003,2004,2005

39、,7.2 人才,,人才需求,,人才來源,其它資源,36,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰略規劃報告書標準模板,,8、與前一年戰略規劃的差異總結,本年戰略規劃同上一年的差異,差異解釋,37,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰略規劃報告書簡化模板,,1、業務單元特殊情況戰略綜述,業務單元特殊情況戰略綜述,業務單元為特殊情況戰略采取的舉措,2、業務單元特殊情況背景,所含議題,,,導致特殊情況的外在行業因素,,導致特殊情況的外部資產處理的絕佳機會,,,導致特殊情況的業務單元內部因素,,業務單元內部導致戰略調整的責任人及處理辦法,分析,資

40、料來源,具體內容,,,外部因素,,,,,內部因素,,,,總體評價,,38,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰略規劃報告書簡化模板,,3、業務單元特殊情況的影響,4、業務單元特殊情況所需資源,具體內容,,對各方面的有利影響,對各方面的不利影響,具體內容,所含議題,分析,所含議題,分析,外部資源,內部資源,5、業務單元特殊情況戰略的經驗總結,高層公關,,政府支持,集團支持,,其他業務單元配合,39,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,? 管理流程概述,,,? 戰略規劃流程,,,? 財務規劃流程,,,? 資金管理流程,40,Data

41、ng010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,1.,財務規劃要點與預期效果,,,2. 財務規劃的目的和原則,,,3. 財務規劃流程,,,4. 財務規劃流程內容,,,財務規劃流程質詢會,,,業務單元財務規劃模板,41,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,1. 財務規劃流程的要點和預期效果,,要點,,,財務規劃包括經營計劃和預算計劃，是一個自上而下、自下而上匯總調整的過程,,財務規劃由業務單元負責直接制訂、并“擁有”，而不是由財務部或計劃部 “制訂”,,通過經營計劃增強經營的主動性,,經營計劃、財務預算是一個整體的過程，其結果不光生成一系列報表，而且有

42、詳盡的經營舉措計劃，以作為經營活動的指導,,財務規劃的制訂及考核以投資資本回報(,ROIC),為最終目標,,財務規劃執行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤,預期效果,,,真正有經營指導意義的，為各業務單元負責人“擁有”并承諾的計劃及經營合同,,通過嚴格的考核，確保業績的實現,,計劃的完成或超額完成,,在公司管理層中，價值創造及,ROIC,概念的建立,總部下達初步的期望業績指標,業務單元制定部門計劃及財務目標,匯總/質詢/談判/修正業務單元計劃,批準各業務單元計劃,季度/年度經營業績考核及半年度計劃修訂,42,,2. 財務規劃流程的目的及原則,,目的,,將戰略規劃的第一年目標轉

43、化為一個詳細的經營計劃以及相應的財務預算計劃，作為集團最高領導和各業務單元領導之間的“管理合同”。這個合同同時被用作業務單元領導之責任及權力的依據,,集團領導通過對各業務單元財務規劃的嚴格質詢和考核，指導各業務單元的經營運作,原則,,經營計劃的目標來自于戰略規劃的第一年目標，財務預算起點于經營計劃之目標,,集團總部制定業績的期望指標，并由總裁和高層領導通過對各業務單元經營計劃的嚴格挑戰及質詢，保證業績期望指標盡量得以實現,,財務規劃提供明確的經營及財務業績目標，以作為業務單元負責人業績考核的依據,,季度業績考核包括對業務單元負責人的質詢，并以解決問題為根本出發點，而不是解釋問題,43,Data

44、ng010426BJ(GB)-PR4-appendix,財務規劃流程,,質詢會/考核會,集團最高領導層,根據集團戰略規劃制定集團財務業績期望目標,總部下達初步的期望業績指標,業務單元制定部門計劃及財務目標,匯總/質詢/談判/修正業務單元計劃,批準各業務單元計劃,季度/年度經營業績考核及半年度計劃修訂,分解、初定各業務單元的期望財務業績指標，下達年度預算編制指導思想和要求,提供各業務單元必要的技術協助及指導,匯總各業務單元計劃；發現潛在問題及缺口，提出初步調整建議,參與質詢會，向集團領導提供分析及技術支持,總部財務規劃部門,對各業務單元/業務單元財務規劃逐一質詢,如有必要進一步質詢/協商；批準計

45、劃,匯總修正過的各業務單元計劃，確保集團目標的盡量實現,最后確定成文，形成考核依據,每季度進行各業務單元逐一考核；在實際業績和計劃差異過大時進行干預,業務單元負責人,陳述本業務單元財務規劃,按需要參與考核會;,,匯報本業務單元業績,,業務單元財務部門,在業務單元負責人的領導下按本部門戰略規劃的第一年目標和總部期望目標，起草財務規劃，匯總下屬產品部計劃,按需要參與質詢會,修正本業務單元計劃,為考核會準備材料,修改/審批經營計劃,考核會了解預算執行情況和業績差距,每月就各業務單元計劃完成情況進行跟蹤；向集團領導匯報明顯的業績差異,設立本業務單元財務規劃目標；直接領導業務單元的財務規劃,批準本業務單

46、元計劃；呈報集團總部,產品部負責人,在業務單元負責人的直接領導下，制訂本產品部財務規劃，匯總下屬經營部門計劃,參與質詢會，陳述本產品部計劃,修正本產品部計劃,匯報本產品部業績,董事會,批準戰略規劃，設定初步財務業績期望,九月,十月,十月-十一月,十二月,得到預算結果，以供了解,44,,4. 集團總部財務規劃匯總–主要內容,,主要內容,集團戰略規劃及第一年目標概述,,1.1 戰略規劃第一年目標,,1.2 主要經營計劃及預算計劃前提與假設,,主要經營業績指標及計劃,,2.1 年度及月度銷售計劃,,為達到戰略目標以及主要經營業績指標的主要經營舉措、時間表、責任人及資源需求,,3.1 新業務的建立,,

47、3.2 老業務單元新市場的開拓,,3.3 新戰略聯盟的建立,,影響經營計劃目標完成的主要風險，發生可能性，影響程度和防范舉措,,4.1 財產損失,,4.2 違約,,4.3 其他,詳細的財務預算計劃,,5.1 損益表,,5.2 現金流量表,,5.3 資產負債表,,5.4 費用預算,,5.5 固定資產預算,,5.6 融資需求預算,1、,,,,2、,,,3、,,,,,,,4、,,5、,,45,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,業務單元財務規劃 – 主要內容,,主要內容,1. 本業務單元戰略規劃及第一年目標概述,,1.1 戰略規劃第一年目標,,1.2 經營計劃及預算計劃前

48、提和假設,,2. 主要經營業績指標及計劃,,2.2 年度及月度銷售計劃,,3. 為達到戰略目標以及主要經營業績指標的主要經營舉措、時間表、責任人及資源需求,,3.1 新業務的建立,,3.2 老業務單元新市場的開拓,,3.3 新戰略聯盟的建立,,4.,現計劃和集團目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措,5. 影響經營計劃目標完成的主要風險，發生可能性，影響程度和防范舉措,,6. 詳細的財務預算計劃,,6.1 損益表,,6.2 訂單管理報告,,6.3 現金流量表,,6.4 資產負債表,,6.5 費用預算,,6.6 固定資產預算,,6.7 融資需求預算,46,Datang010426BJ(GB)-P

49、R4-appendix,5. 年度財務規劃質詢會–會議議程及目的,,參加人員：,,總裁，業務單元總經理，財務總監，戰略發展、及人力資源部門主管，財務規劃科相關人員(列席)，下屬經營單位總經理(只在質詢本經營單位計劃時列席),時間：,,十二月上旬，兩天,會議目的：,,對各業務單元的年度經營計劃及財務預算進行質詢，提出修改意見，以確保各業務單元的經營目標有相當的高度且實際可行，并盡量保證集團總體經營目標/財務目標實現,,,,總裁介紹集團總體財務目標期望,,財務總監介紹集團總體財務目標向各業務單元的初步分解,,財務總監宣布會議規則,,各業務單元呈報業務單元的財務規劃，接受與會人員質詢，明確修改方向,

50、,財務總監總結發言，明確各業務單元計劃修改完成時間表,,總裁宣布閉會,,,,0.5,會議議程：,議題,時間(小時),1,3,X6,1,0.5,,,21,小時,47,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,年度財務規劃質詢會–會議規則,,會議規則：,,各業務單元的呈報材料圖表一律按要求格式并不超過10頁,,質詢及對質詢的應答要求以事實及數據為基礎,,質詢對事，不對人,,與會人員對各業務單元計劃及預算有質詢權，總裁對修正要求有終決權,需提前準備的材料：,,材料,,財務總監下達會議議程及規則，材料要求,,財務總監下達集團總體財務目標期望值,,各業務單元財務規劃,提前量,,3周

51、,,,,4~5周,,,,1周,,會后后續活動：,,財務總監總結、分發會議關于各業務單元計劃修改的要求及時間表,,總部財務規劃部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團要求達成一致,48,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,6. 業務單元財務規劃報告樣板,,1、戰略規劃第一年目標概述,,,1.1 戰略規劃第一年目標,,,,,,,,,,1.2 主要經營計劃及預算計劃前提和假設,49,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,業務單元財務規劃報告樣板,,目標細分,銷售收入,,單位價格,,銷量,,,生產成本,,單位成本,,銷量,,,毛利,,,費用,,市場

52、費用,,銷售費用,,研發費用,,行政管理費用,,,稅息前營業收益,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,2、主要經營業績指標及計劃,總計,50,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,業務單元財務規劃報告樣板,,目標,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,3、戰略目標實施具體時間表,舉措,時間表,負責人,51,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,業務單元財務規劃報告樣板,,現有舉措目標,4、差異分析,集團設定目標,差異解釋,差異彌補方式,差異,52,Datang0

53、10426BJ(GB)-PR4-appendix,業務單元財務規劃報告樣板,,5、預算實施風險及規避方法,主要風險,規避方式,風險來源,53,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,單位：人民幣萬元,，,僅供內部使用,,業務單元財務規劃報告樣板：,6.1,損益表,,報價的銷售收入*,,折扣*,銷售收入,,購買的硬、軟件及服務金額,凈收入,銷售成本,(,扣除購買成本,),,產品成本,,項目成本,,經營部門費用,毛利,毛利率,產品部費用,,研發費用,,銷售費用,,市場費用,,行政費用,產品部貢獻利潤,貢獻利潤率,業務單元費用,,業務單元銷售費用,,業務單元市場費用,,業務單

54、元行政費用,經營利潤,產品部,XX,業務單元總和,預算值,實際值,經營投資資本,,投資資本回報率 (,ROIC),,平均加權資本成本 (,WACC),產品部,XX,預算值,實際值,產品部,XX,預算值,實際值,預算值,實際值,產品部,XX,預算值,實際值,預算值,實際值,54,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,業務單元財務規劃報告樣板：,6.2,訂單管理報告,上期未執行訂單面額,,,,折扣,A,B,上期未執行訂單實際額,,,本期執行百分數,C = A - B,D,來自上期未執行訂單的收入,E = CxD,新訂單面額,,,折扣,F,G,新訂單實際額,,,本期執行百分

55、數,H = F - G,I,來自新訂單的收入,J = H x I,訂單面額收入,,,折扣,K = AxD + FxI,,,L = BxD + GxI,毛利,M = K - L,100,10,90,30%,27,800,100,700,670=30+640,,,83=3+80,587,80%,560,在6.1損益表中報告,,Source: McKinsey analysis,單位：人民幣萬元,，,僅供內部使用,,產品部,XX,業務單元總和,預算值,實際值,產品部,XX,預算值,實際值,產品部,XX,預算值,實際值,預算值,實際值,產品部,XX,預算值,實際值,預算值,實際值,55,Datang0

56、10426BJ(GB)-PR4-appendix,6.7 業務單元全年融資需求預測表,,單位：,,日期：,,項目,匯總,1,業務收入,,金額,項目,4,投資需要,,金額,2,核定的資金周轉次數,,,3,業務對資金需求總量(=1/2),,5,資金定額(=3+4),,去年融資定額,,本年融資定額,,差異及解釋,56,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,? 管理流程概述,,,? 戰略規劃流程,,,? 財務規劃流程,,,? 資金管理流程,57,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,本文件所討論的短期資金管理內容，是參照國際資金管理的最佳做法

57、，并結合大唐目前在資金管理中存在的重點問題而確定的。,,,本文件的資金管理主要指信貸資金管理和現金管理。,,前言,,58,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,資金管理的基本原則,,,資金管理部門在新組織結構中的位置,,,信貸資金管理程序,,,現金管理程序,,59,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,資金管理的目的及原則,,目的,,對下屬業務單元的資金進行集中管理，以控制信用的過度發放，降低融資費用，和提高資金的使用效率,原則,,資金管理程序必須以全集團的整體利益為出發點，使全集團利益最大化,,各業務單元的財務部負責匯總本業務單元的

58、資金需求及使用情況，按程序要求向總部財務部匯報，并負責執行總部財務部發出的資金管理指令,預期效果,,通過集中各業務單元資金分配，來實行對現金的集中管理,,資金管理程序的實施同時會增加各業務單元資金使用的計劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，因而也給各業務單元帶來收益,,,資料來源： 麥肯錫項目小組,調整資金需求量,跟蹤資金的使用,取得資金,確定資金需求量,60,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,資金管理流程的設計要點,,對集團總部及下屬業務單元的資金進行集中管理，以控制信用的過度發放，降低融資費用，和提高資金的使用效率,,資金管理程序必須以全集團的整體利益為

59、出發點，使全集團利益最大化,,通過集中各業務單元現金到集團總部統一帳號的做法，實行對現金的集中管理,,在實行現金集中管理的同時，各業務單元具有獨立的損益責任。各業務單元的現金流轉仍計入各業務單元的財務報表，并擁有現金的所有權,,資金管理程序的實施同時會增加各業務單元資金使用的計劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，有效利用其閑置資金，因而也給各業務單元帶來收益,,實施強制的利息結轉制度，并以優惠的存貸利率激勵各業務單元進行現金集中,,建議建立資金委員會，作為集團資金管理的最高決策機構，集團總部財務部是集團資金管理的直接負責部門,,各業務單元的財務部負責匯總其下屬各產品部的資金需求及使用情況

60、，按程序要求向集團總部財務部匯報，并負責執行集團總部財務部發出的資金管理指令,61,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,集團總部,集團總部,資金管理在組織結構方面運作的基本原則,,資金的預算、分配、使用與調劑,集團總部,業務單元,集團總部,集團總部,產品部,集團總部,集團總部,集團總部,子公司,資金的預算、分配、使用和調劑按照總 部、業務單元、產品部的經營體系進行,,,業務群負責匯總其下屬各產品單元的資金需求及使用情況，協助集團總部財務部進行日常的資金管理工作,,,產品部是集團總部資金管理的最基本層次，是資金預算、分配、使用和調劑的基本單位,,資金的籌集是按照集團總

61、部— 子公司的法人體系進行管理的,,,子公司是集團總部下屬任何具有法人地位的機構或可以融資的主體。,,子公司在集團總部財務部的領導下，具體落實各項融資工作,,資金的分配、使用和調劑完全由集團總部財務部來決定，子公司不參與任何決策過程,資金的籌集,62,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,,資金管理的兩個程序,,兩個程序是聯系在一起的：由集團總部調入的現金是業務單元資金來源的一種,,集團總部統一管理各業務單元資金需求量的評定、資金的取得和分配以及資金使用的跟蹤監控,,集團總部制定各業務單元的資金需求量定額,,集團總部統一協調與主要銀行的框架性融資協議，并審定各業務單

62、元關于資金來源結構、融資主體和信用種類的方案,,信用線的取得必須由集團總部審批,,集團總部跟蹤監控資金使用情況，并調整資金的供應及分配,集團總部建立有效機制來調劑各業務單元的現金存量，以降低全集團融資費用，并使各業務單元受益,,集團總部調劑各業務單元的現金余缺,,各業務單元必須及時執行集團總部的現金調劑要求,,現金調劑采用有償方式，通過提供比銀行更優惠的存貸利率使業務單元直接受益,信貸資金管理程序,現金集中調劑程序,63,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,資金管理的基本原則,,,資金管理部門在新組織結構中的位置,,,信貸資金管理程序,,,現金管理程序,,6

63、4,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,資金部門在組織結構中的位置,,財務部,投資預算,會計,財務預算,在總裁的直接領導下，制定集團的財務目標、政策及操作方法,,保證財務報告和溝通達到高標準,,保證恰當的資金結構和保證成本效益的資金管理,,確保集團經營的充足資金供應，及最小的利息和稅務支出,,對業務單元的戰略方向提供意見,制訂、管理和領導集團年度經營/預算計劃程序及經營計劃、財務預算的編制,,分析月度、季度和年度經營計劃和財務預算完成狀況，揭示改善效益的各項機會，及時向高層領導反饋,,為關鍵投資機會的評估提供技術支持,部門使命及職責,管理集團的信用線的分配和使用,,

64、執行集團現金集中調劑的政策和程序,,使短期盈余最大化/將短期虧控成本降至最低,,建議最適當的財務結構政策,,提高長期資金采取適當的結構,,管理外匯風險,,,稅收,股東關系,業務單元,,財務部,資金管理,65,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,資金委員會的職責與工作原則,,制定集團在融資和資金分配、使用等各方面的政策，批準具體的規章制度和管理方法,,審批年度資金預算計劃,,審批重大的單項融資方案,,批準預算外的緊急融資和信用額度的增加,資金委員會是非常設機構，每季度召開例會，審批年度資金需求量定額并按季度進行調整；重大事件發生時(如審批超過一定金額的臨時定額申請)，

65、可召集緊急會議,,資金委員會在進行決策時，應全面聽取各方意見。財務部從財務角度提出的建議，各業務群人員從運營角度提出建議。資金委員會應在綜合各方意見的基礎上作出最終決策。,使命及職責,工作原則,66,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,資金管理部門的工作概述,,執行資金委員會制定的集團資金、信貸政策,,管理集團的信用線分配及使用,,確保以最低最合理的成本及時獲得需要的資金,,高效率地管理集團的現金頭寸,,,,對全集團的資金進行統一管理，保證有效的內部調劑,,根據年初全集團和各業務單元的資金需求量定額計劃擬定全年的信用供應計劃,,對資金需求定額進行定期調整，并針對突發

66、事件采取及時措施,,選擇優秀的銀行進行業務，并同其保持良好的合作關系,,根據財務部計劃部門對信用線使用情況的分析及時調整信用供應,,,,總體融資成本：盡量降低集團總體的融資成本，有效利用內部閑置資金,,集團總體的短期借貸風險性(流動比率，速動比率)：保證集團總體借貸的安全性，防止盲目的借貸行為,,全集團系統內余額資金的使用效率：有效調動系統內資金余額,,同主要業務銀行的關系：保持同主要業務銀行良好的合作關系,使命,主要職責,關鍵業績指標,67,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,財務預算部門在資金管理程序中的工作概述,,制訂、管理和領導集團年度經營/預算計劃程序及經營計劃、財務預算的編制,,分析月度、季度和年度財務狀況，揭示改善效益的各項機會，及時向高層領導反饋,,為關鍵投資機會的評估提供技術支持,,,,匯總、分析各業務單元的資金需求預算，并將結果提交資金委員會審批,,跟蹤各業務單元預算執行的情況，并進行例外分析,,分析業務單元提交的定額調整申請是否合理,,跟蹤和分析信用線的使用情況，并進行例外分析,,判斷業務單元是否有資格進入資金集中調劑系統,,制定各業務