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1、單擊此處編輯母版標題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,第二章 社會保險基金管理概述,第一節 社會保險基金管理的內涵與外延,第二節 社會保險基金管理的重要意義,第三節 社會保險基金管理的基本框架,全國社會保障基金是中央政府集中的社會保障資金，是國家重要的戰略儲備，主要用于彌補今后人口老齡化高峰時期的社會保障需要。截至,2007,年底，全國社?；鹂傎Y產市值已超過,5000,億元，成為我國社會保障體系的重要組成部分。,全國社會保障基金自,2000,年建立以來，資產規模從,2001,年的,805.09,億元增長到,2007,年的,5000,億元，盡管發展速度較快，但
2、目前的資金規模與未來的養老需求相差甚遠。社?；鹄硎聲?2008,年初提出了到,2010,年底將社會保障基金發展到,1,萬億元的目標，而其未來的發展空間遠遠不僅限于此。,中國是老齡人口最多的發展中國家，加速的人口老齡化和未富先老的問題突出。從長期趨勢來看，中國勞動人口無論是絕對數量還是相對比例都呈降低趨勢。過去幾十年里政府成功地把人口增長率控制到目前的,0.6%,，緩解了人口膨脹帶來的社會壓力。而中國人口在數量上增速放緩的同時，人口結構也在發生變化，勞動力占人口總數比例的減少給社保障帶來嚴峻挑戰。,由于我國社會保障體系建立較晚，無論是社會保險基金還是社會保障基金，就目前的數額計算，尚不能滿足
3、未來養老需要。,全國社保基金理事會提出，要拓寬渠道充實全國社會保障基金，進一步擴大資金規模，進一步擴大對金融、交通運輸、能源等重點項目的直接投資和股權基金的投資。,目前，全國社會保障基金投資品種已擴大到股票、固定收益產品、實業投資和現金等價物四大類,13,個品種，投資方式從銀行存款、買國債的投資模式向實業投資和組合投資模式發展，讓存在銀行的錢變為資本市場的“活錢”。當然，有投資就有風險，而社會保障基金又要力爭做到只盈利不虧損，在安全至上的精神下，堅持審慎投資的原則，用正確的改革創新理念建立科學的投資組合是保證基金保值增值的關鍵。,2-1,社會保險基金管理的內涵與外延,一、社會保險基金管理的含義
4、,（一）社會保險基金管理的概念,是為實現社會保險的基本目標和制度的穩定運行，對社會保險基金的運行條件、基金征繳、管理模式、投資營運、監督管理等進行全面規劃和系統管理的總稱。,社會保險制度安全運行的核心環節,（二）社會保險基金管理的基本內容,法律法規體系,社會保障法或社會保險法中有專門法律條文,專門的社會保險基金投資法或退休基金法,來源與構成,主要來源三方負擔,特別捐稅補助,營運收入,滯納金和罰金收入,運行條件與平衡條件,（）基本原則,社會保險的各項資金來源（包括預期投資收益）應與社會保險金的各項支出項目保持短期平衡和中長期平衡,（）制約因素,人口精算估計為基礎的純精算估計,經濟預測與估計,法律
5、及制度因素,管理模式選擇,政府集中管理的模式,按委托代理建立信托基金管理模式,按直接私營競爭性原則運作的基金管理模式,投資營運及風險管理,在動態經濟條件下實現社會保險基金的安全營運、有效投資和保值增值,原則：安全性、分散性、盈利性、流動性,內容：資產負債管理、投資組合管理和風險管理,監管,監管部門：國家授權的專門機構,監管內容：,建立和完善各項規則,監督實施各類管理規則，實施有效監管,立法監管、經濟監管、行政監管等多種監管方式共同作用,與財政金融的互動效應,（）與財政預算與財政管理的互動效應,社會保險基金營運績效良好，會較大幅度減輕財政負擔；反之，增加財政負擔,社會保險基金購買國債，會較大程度
6、影響財政發行國債的規模和吸收能力,社會保險基金購買國債，對社會保險基金的安全營運具有積極影響,（）與金融市場、資本市場的互動效應,社會保險基金介入資本市場，對完善資本市場具有重要促進作用,資本市場的規范和有序發展，是社會保險基金投資營運的基本約束條件,內外部條件的協調,（）外部條件（宏觀環境）,經濟發展、宏觀經濟運行、國際經濟運行,資本市場、金融市場、財政收支狀況、法律制度環境,（）內部條件（制度文化條件）,社會成員對各項規則的自覺遵從意識,信任和信用關系的基礎性制度環境,（三）社會保險基金管理的范圍,轉變：,以國家財政管理為中心的社會保險信托基金管理方式,基金模式多元化、投資方式渠道多元化、
7、管理多元化,具體內容：,傳統社會保險制度構架中各項基金的費用征繳、基金保管與各類保險金支付，基金的投資營運與監管，統賬模式中基金的分層管理,各類補充社會保險基金項目的管理,多層次社會保險構架中其他組成部分基金的管理,二、社會保險基金管理的特點,（一）社會政策目的性,基本特征,實現基本保障的社會政策目標,首要目標,促進經濟發展,次要目標,（二）法律監控性,依法管理，專款專用,法律監控含量比其他種類基金投資監管重得多,（三）綜合性、交叉性,管理、政策制定都要同財政、銀行、證券、保險、審計、稅收等監管部門配合協調,三、社會保險基金管理的主要途徑,（一）財政集中型基金管理途徑,建立社會保險預算；直接列
8、入國家財政預算,國家財政對社會保險基金管理擔負最后責任，直接監控,較高比例購買一級市場的國債，投資收益明顯低于補充養老保險基金,（二）多元分散型基金管理途徑,委托金融機構對社會保險基金在法律允許的范圍內進行信托投資，并 規定最低投資收益率,效率較高、投資收益率較高、投資方式組合較靈活,（三）專門機構的集中基金管理途徑,專門機構負責社會保險基金的管理和投資營運,四、我國社會保險基金管理機構,（一）社會保險基金的行政管理機構,各級人力資源和社會保障部門,是社會保險基金的主要行政管理機構。,我國中央政府管理社會保險事務的主要行政機構,是人力資源和社會保障部，此外，衛生部和財政部也行使部分社會保險及其
9、基金管理的職能。,人力資源和社會保障部,負責管理城鎮職工養老保險、失業保險、工傷保險、生育保險、城鎮居民醫療保險、農村養老社會保險等項目。,衛生部,負責管理農村合作醫療制度。,財政部,負責制定社會保障的財政政策和財務、會計制度，實施對社會保障資金收支的財政監督，為社會保障計劃提供補助資金等。,各省（自治區、直轄市）、地（市）、縣（市）政府也相應設立人力資源和社會保障廳（局,），承擔轄區內的社會保險事務及其基金管理。,原勞動和社會保障部自,1998,年成立以來，一直代表中央政府履行管理社會保險事務的職能。,2008,年,3,月召開的十一屆全國人大一次會議審議通過了,國務院機構改革方案,，將原人事
10、部、原勞動和社會保障部的職責整合，新組建人力資源和社會保障部。,2008,年,3,月,31,日，新組建的人力資源和社會保障部正式掛牌。,（二）社會保險基金的經辦機構,社會保險基金的經辦機構就是社會保險的業務執行機構，具體辦理包括基金籌集、支付等在內的社會保險各項業務，屬于非營利性質的事業單位。,中央級社會保險經辦機構,隸屬于人力資源和社會保障部的,全國社會保險事業管理中心,各級地方社會保險經辦機構,隸屬于當地人力資源和社會保障行政部門的事業單位，,社會保險基金管理中心或社會保險事業管理局,（三）社會保險基金的監督機構,1,、行政監督。,涉及的機構有：政府人力資源和社會保障部、稅務部門、財政部門
11、、銀行。,2,、審計監督。,涉及的機構有：國家審計機關、社會保險經辦機構的內部審計組織。,3,、社會監督。,一方面，由政府及其有關職能部門代表、工會代表、繳費單位代表、被保險人代表和有關專家代表組成的社會保障基金監督委員會。另一方面，發揮群眾監督作用。,4,、內部控制。,社會保險經辦機構設有內部審計機構和專職審計人員，進行內部審計。,目前，全國各省區市人力資源和社會保障行政部門均建立了社會保障基金監督機構，各省區市建立了省級政府社會保障監督委員會，初步建立起以行政監督為主，財政、審計、金融等專門監督，社會監督和基金管理機構內部控制相結合的基金監督組織體系。,我國目前這種社會保險基金管理機構模式
12、雖然對于資金的籌集和發放有方便之處，但是這樣的,管理和監督風險也很大,。由于涉及的管理層級、管理部門和管理人員眾多，加上各地的工作人員素質參差不齊，任何一個環節的監管漏洞都可能危及社會保險基金的安全。,而且，由于各地都設立專門的機構管理社會保險基金，,管理成本也高居不下,。據統計，我國社?；鸬墓芾沓杀緸?3%,，而國際上一般在,1%,左右，美國加州的社?；鸸芾沓杀緞t只有,0.16%,。,因此，如果將社?；鸺械街醒牖蛘呤〖壵芾?，不僅可以減少管理環節和成本，提高管理人員素質和社?；鸬墓芾硇б?，也有利于降低監管成本和難度。,（四）全國社會保障基金理事會,全國社會保障基金理事會（,Nat
13、ional Council for Social Security Fund,，,PRC,，縮寫為,SSF,）,于,2000,年,11,月成立，,是負責管理運營全國社會保障基金的獨立法人機構，,是國務院直屬正部級事業單位，,經費實行財政全額預算撥款。,全國社會保障基金理事會,（簡稱：社?；饡?1,、組織架構：,理事大會由理事長、副理事長、理事組成，是社?；饡淖罡邫嗔C構，主要負責基金的重大戰略決策和社?；饡闹卮笫乱藳Q策。理事長、副理事長由國務院任命，理事由國務院聘任。理事長是社?；饡姆ǘù砣撕妥罡哓撠熑?。社?；饡F設辦公廳、基金財務部、投資部、股權資產部、法規及監管部、信息
14、研究部、機關黨委（人事部）和機關服務中心等職能部門。,投資決策委員會、風險管理委員會和專家評審委員會為社?；饡浅ＴO機構。,理事長,戴相龍,，男，漢族，,1944,年,11,月生，江蘇省儀征市人。中央財政金融學院會計系畢業，研究員、高級經濟師、博士生導師。,1968,年,1978,年，在云南省圭山煤礦工作；,1979,年,1985,年,8,月，先后任中國農業銀行江蘇省分行副處長、江蘇省豐縣副縣長、中國農業銀行江蘇省分行副行長；,1985,年,8,月,1990,年，任中國農業銀行副行長。,1990,年,1993,年,7,月，任交通銀行總經理、副董事長、黨組書記兼中國太平洋保險公司董事長。,19
15、93,年,7,月,1995,年,5,月，任中國人民銀行副行長、黨組副書記。,1995,年,6,月,2002,年,12,月，任,中國人民銀行行長、黨委（黨組）書記,，其中，,2002,年,6,月,2002,年底，任中央金融工委副書記；,1997,年,7,月任中國人民銀行貨幣政策委員會第一任主席。,2002,年,12,月,2007,年,12,月，任天津市委副書記、天津市市長。,2008,年,1,月，任全國社會保障基金理事會黨組書記、理事長。,中共十四屆中央候補委員，十五屆、十六屆、十七屆中央委員。,2,、主要職責：,（,1,）受托管理全國社會保障基金、個人賬戶中央財政補助資金和原行業統籌企業基本養
16、老社會保險基金等。,（,2,）制定基金的投資經營策略并組織實施。,（,3,）選擇并委托基金投資管理人、托管人，對基金委托資產進行投資運作和托管，對投資運作和托管情況進行檢查；在規定的范圍內對計基金資產進行直接投資運作。,（,4,）負責基金的財務管理與會計核算，定期編制財務會計報表，起草財務會計報告。,（,5,）定期向社會公布全國社會保障基金的資產、收益、現金流量等財務情況。,（,6,）根據財政部、人力資源和社會保障部共同下達的指令和確定的方式撥出資金。,（,7,）承辦國務院交辦的其他事項。,2-2,社會保險基金管理的重要意義,一、社會保險基金管理面臨的主要問題,（一）面臨通貨膨脹風險的侵蝕,通貨膨脹和動態經濟調整會對基金投資收益水平有重要影響,基金投資收益中，剔除通貨膨脹后的實際收益，才能真正反映營運效果,政府投資的養老保險基金效益均不夠理想，不少國家是負收益；私營管理基金投資收益則維持在較高水平,（二）投資效益低下,政府干預的社會保險計劃的投資營運經常處于低效率狀態,原因：,a,存在政府失靈風險,利益驅使和決策行為短期化,（三）資本市場的制度環境嚴重制約基金管理績效,1,對大多數發展
第二章 社會保險基金管理概述
