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1、單擊此處編輯母版標題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,2016/6/16,#,青島海爾股份有限公司,保山學院,經濟管理學院,尹受鵬,公司,簡介,風險評估,內部環境,控制活動,海爾集團,海爾集團是世界白色家電第一品牌、中國最具價值品牌。在全球建立了,29,個制造基地，,8,個綜合研發中心，,19,個海外貿易公司，全球員工總數超過,6,萬人，已發展成為大規模的跨國企業集團。在首席執行官張瑞敏確立的名牌戰略指導下，先后實施了名牌戰略、多元化戰略和國際化戰略，并于,2005,年底，進入了第四個戰略階段,全球化品牌戰略階段。,經過創業,24,年的拼搏努力，海爾品牌在世界范圍
2、的美譽度已大幅提升。自,2002,年以來，海爾品牌價值連續,8,年蟬聯中國最有價值品牌榜首。海爾品牌,旗,下冰箱,、空調、洗衣機、電視機、熱水器、電腦、手機、家居,集,成,等,19,個產品被評為中國名牌，其中海爾冰箱、洗衣機還被,國家,質檢,總局評為首批中國世界名牌。目前海爾已躋身世界,級,品牌,行列，其影響力正隨著全球市場的擴張而快速上升。,海爾之道”即創新之道，其內涵是：打造產生一流人才的機制和平臺，由此持續不斷地為客戶創造價值，進而形成人單合一的雙贏文化,。,創業創新的兩創精神是海爾文化不變的基因。海爾不變的觀念基因既是對員工個人發展觀的指引，也是對員工價值觀的約束?！坝肋h以用戶為是，以
3、自己為非”的觀念基因要求員工個人具備兩創精神。創業精神即企業家精神，海爾鼓勵每個員工都應具有企業家精神，從被經營變為自主經營，把不可能變為可能，成為自己的CEO,；,創新精神的本質是創造差異化的價值。差異化價值的創造來源于創造新的用戶資源。兩創精神的核心是強調鎖定第一競爭力目標。目標堅持不變，但為實現目標應該以開放的視野，有效整合、運用各方資源,。,企業組織結構,董事長,推進本部,監事會主席,資金流入本部,物流推進本部,商流推進本部,產品本部,技術裝備本部,商用空調產品本部,洗衣機產品本部,信息產品本部,電冰箱產,空調產品本部,董事長秘書,獨立董事,副董事長,董事,總經理,副總經理,職工監事,
4、監事,財務負責人,冷柜產品,企業發展戰略,19841991,名牌戰略階段,19921998,多元化戰略,階段,19982005,國際化戰略,階段,20062012,全球化品牌戰略,階段,2012,年,12,月,海爾集團宣布進入第五個發展階段：網絡化戰略階段,企業文化,用人理念：,“,人人是人才，賽馬不相馬,”,公司認為員工是公司最大的財富，公司在員工錄用,、崗位,職責、培訓、薪酬福利、績效考核、內部調動,、職務,升遷等方面制定了一系列人力資源管理制度,，明確,了崗位的任職條件、人員的勝任能力及,評價 標準,、培訓措施等，形成了有效的績效考核與激勵機制，不斷提高公司員工素質。,個人事業承諾（,P
5、BC,Personal Business Commitment,），將青島海爾的工作目標逐層逐級分解到每一位員工，由直線經理與員工共同簽訂,PBC,，實現了組織績效和個人績效的有機連接。公司幫助每個員工根據自身特點定制個人發展計劃（,IDP,，,Individual Development Plan,）勾勒出員工的優勢、興趣、目標、待發展能力及相應的發展活動，幫助員工在合適的時間獲取合適的技能以實現職業目標。,風險評估,公司所處行業是充分競爭的行業，白色家電產品需求受經濟周期影響較大，,2008,年全球金融危機導致世界各國消費者信心大跌，家電銷售出現大規模緊縮，經過,2008-2009,年全球
6、各國的救市，消費者信心逐步回升，,2010,年國內經濟保持高速發展，國際市場逐步復蘇，全面推動家電產業再創新高，家電行業呈現出口、內銷兩旺的局面。機會與風險并存，董事會與管理層對公司在市場機會下面臨的風險有十分清楚的認識。公司在,股,東大會、董事會、監事會和經理層等法人治理結構，及內部審計、業務部門內控所組成的風險控制體系下，明確劃分各層級風險評估與管理的職能，分析對經營目標和財務報告有重大影響的關鍵環節，結合風險承受能力，權衡風險與收益，采取持續控制措施。建立了突發事件應急機制，明確重大突發事件的監測、報告、處理的程序和責任追究制度，有效地控制各項潛在風險。同時，公司根據董事、經理及其他高級
7、管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，采取適當有效的控制措施，避免因個人風險偏好給企業經營帶來重大損失。,控 制 原 則,主 要 控 制 活 動,為保證控制目標的實現，公司組織管理及業務人員學習,上市公司內控手冊,，增強內控意識，提高風險管控能力。,目 的,控制原則,法律固化,主要控制活動,控制活動,不相容職務的分離,控制,授權審批,控制,避免人為干擾,原則,會計系統,控制,預算,控制。,運營分析,控制,與績效考評掛鉤,原則,控制原則,主要控制活動,建立人單合一雙贏自主經營體，通過全流程端到端同一目標倒逼體系促進業績增長。復制,2009,年冰箱三四級市場經營體樣板，建立以第一競爭力目標為導向的型號
8、經營體樣板，全流程端到端聚焦用戶需求、企劃,AB,類產品、,AB,類營銷方案、提升產品競爭力，實現了業績增長。,充分挖掘用戶資源，實施包銷定制機制，下單即買單，確保訂單的準確性，促進終端銷售，加強對收款的控制。銷售合同簽訂前統一辦理,合同審批單,報批，由各權限人對客戶資質、合同條款、產品售價與盈利等審核。業務形式以現款現貨結算方式為主，部分客戶采取信用評估模式授予信用標準后付款結算的方式，該類客戶的管理責任落實到每個銷售人員，銷售人員每月依據合同約定收款金額回收貨款，并且與財務人員配合，根據,對賬操作規范,定期與客戶對賬，對未能按期收回的貨款及時協同財務、法務采取措施進行催收，加速了公司資金回
9、籠，大大降低壞賬損失產生的可能性。,主要控制活動,提高產品競爭力，全流程控制成本，提高效益。以市場需求為導向，以型號經營體樣板為切入，加強對研發的管理，開發有市場前景的產品，通過,PLM,產品生產周期管理項目系統（,Product Lifecycle Management,）進行項目系統化、全面化的管理。通過充分的市場調研、產品企劃、產品立項論證分析市場需求、開發投入與預期收益，將相關指標與經營體薪酬掛鉤，促進經營體選用最佳方案，以實現銷量預期與產品獲利最大化，杜絕失敗產品和設計失誤，推進模塊化設計、模塊化采購，從設計階段確保產品具有高性價比與市場競爭優勢，設計出符合第一競爭力目標的產品，以滿
10、足市場需求。在制造階段，公司以能源費用為切入，通過對每臺設備、每個經營體制定能耗標準，建立起到人、到資產的能源管控模型，用經營體機制帶動全員進行節能降費，實現了能源費用的有效節約，并通過能源管控模型的復制推廣，有效提高全員的節能降耗意識，推進制造環節的零浪費，實現產品成本競爭力的提高。,主要控制活動,加強財產保護與資金管理、確保資產安全。公司建立了財產日常管理制度和定期清查制度，采取財產記錄、實物領用與保管、定期盤點、賬實核對、差異追根等措施，確保財產安全。在資金管理上嚴格遵循不相容崗位分離的原則，同時實現系統化管理，通過,MPC,資金,管理系統對,貨幣資金、銀行票據進行收、支、存的全面控制，
11、同時該系統與,BCC,、,SAP,等系統實現自動信息聯動傳輸，不但提高工作效率、確保信息準確性，而且大大降低了因中間環節操作失誤產生的資金收支不安全因素。定期對資金進行全面盤點、對賬、復審，確保資金安全。并通過推行對賬信息化系統，采取銀行日對賬、周對賬等措施，有效控制銀行未達，提高資金周轉效率；通過內部單位推進同步入賬，減少期末未達，降低賬務管理成本。,加強成本費用的預算及控制管理。通過,SAP,、,BCC,（預算控制與競爭力管理平臺）等系統實現對業務活動的全程控制，從業務合同的簽定階段即納入計算機信息系統控制，根據業務進展、物料計劃執行和合同約定的付款條件對外支付；同時加強供應商的優化尋源和
12、質量管理，對供應商導致的質量損失等進行索賠或淘汰,。,主要控制活動,加強重大投資管理，防范決策風險。公司重大投資的內部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風險、注重投資效益。,公司章程,、,董事會議事規則,、對重大投資的權限與程序做了相應的規定，重大投資項目組織有關專家、專業人員進行評審，并報股東大會批準。,董事會下設戰略委員會，負責對公司重大投資決策等進行研究并提出建議。對于公司有關部門提報的重大投資項目，需由專門的項目投資評審小組對項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行初審通過后提報戰略委員會進行討論，之后將討論結果提交董事會。,為規范公司投資行為，建立科學的投資管理機制，確
13、保投資決策的科學性，有效防范各種風險，保障資金安全，提高投資效益，維護公司和股東的利益，根據,中華人民共和國公司法,、,上市規則,、,公司章程,及有關法律法規的規定，制訂了,青島海爾股份有限公司投資管理制度,，用于公司及其全資、控股子公司的投資管理。,主要控制活動,加強關聯交易管理，保證合規。,公司章程,、,公司關聯交易公允決策制度,、,公司關于規范與關聯方資金往來的管理制度,對關聯交易作出了具體的規定，公司嚴格遵守上市公司相關監管制度要求，履行交易所、證監會規定的審批與信息披露程序。在日常關聯交易執行過程中設定專門的審核流程，在業務前端參與方案設計，事前,監督、審核,關聯交易定價依據與業務合
14、理性，事中控制表單化、信息化，事后及時總結關閉差距，規范了關聯交易的執行，保護了中小股東和非關聯股東的利益。,內部監督,監事會的監督：監事會根據,公司章程,的規定，嚴格依照法定程序對公司董事、總經理等高級管理人員進行監督，檢查公司財務、有效行使公司章程和股東大會授予的權力。,獨立董事及審計委員會的監督：公司董事會下設審計委員會，通過對公司與財務報表相關的內部控制制度的執行情況進行監督和檢查，確保公司內部控制制度得到貫徹實施，確保公司各項制度的執行，降低公司經營風險，不斷完善公司的經營管理工作；董事會下設薪酬與考核委員會，根據公司相關制度的要求，對公司董事和高級管理人員履職情況進行檢查。,公司董
15、事會設有三名獨立董事，獨立董事根據法律、法規賦予的職責，勤勉盡責，積極參加董事會和股東大會，深入了解公司發展及經營狀況，對公司重大事項發表獨立意見，履行監督檢查職責，維護公司整體利益和全體投資者的合法權益。,內部審計監督：公司審計部依據,內部審計制度,負責監督和評價公司內部及所屬單位財務收支及所有經濟業務的真實性、合法性和效益性。審計部參與公司制度建設，進行重要項目的過程監控，各個業務工作流程執行情況的檢查，確保公司的生產經營活動處于有效的監督控制中。,信息溝通,按照法規規定，真實、準確、完整、及時披露信息。公司按照,公司法,、,證券法,、,上海證券交易所股票上市規則,及其他有關法律法規的規定
16、制訂了,公司信息披露制度,、,投資者關系管理制度,等工作規章。這些制度的制訂和執行，保證了公司及時、公平、真實、準確、完整的履行信息披露義務，為投資者及時了解公司信息、防范投資風險提供了保證。同時也為公司接受社會公眾監督、實現規范運作起到了有效的提高和促進作用。,完善信息收集渠道。公司主要通過財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、內部刊物、辦公網絡等渠道，獲取內部信息，通過行業協會組織、社會中介機構、業務往來單位、市場調查、來信來訪、網絡媒體以及有關監管部門等渠道，獲取外部信息；并對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。,建立有效信息管理系統。公司充分利用網絡等信息技術，將內部控制相關信息在企業內部各管理級次、責任部門、業務環節之間，以及企業與外部投資者、債權人、客戶、供應商、中介機構和監管部門等有關方面之間進行溝通和反饋，過程中發現的問題可及時報告并加以解決，重要信息能夠及時傳遞給董事會、監事會和經理層。公司加強了對開發與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面的控制，保證信息系統安全穩定運行。,
青島海爾股份有限公司內部控制
