藝彩裝飾公司商業計劃書

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藝彩裝飾公司 商 業 計 劃 書 2010年6月 目 錄 第一單元 標題頁 1 一.公司概述 1 二.保密須知 2 第二單元 執行摘要 3 第三單元 環境和行業分析 7 一.市場規模及行業發展 7 二.競爭者分析 8 三.行業和市場預測 8 第四單元 新企業的描述 9 第五單元 運營計劃 11 一．公司運營戰略計劃 11 二．營運計劃 13 第六單元 營銷計劃 15 一．營銷控制 16 二．產品分析 17 三．推廣與促銷策略 17 第七單元 組織計劃 18 一．所有制形式 18 二. 合伙人股東確定 18 三. 負責人權限 19 四. 管理團隊背景 20 五．薪酬制度 20 六．激勵制度 21 第八單元 風險評估 21 一、風險 21 二. 應急計劃 24 第九單元 財務計劃 24 第十單元 附錄 29 第一單元 標題頁 一.公司概述 公司名稱：藝彩裝飾公司 成立時間：2010年 注冊地區：湖北省黃岡市 注冊資本：30萬元人民幣 主營業務：各類中小型商場、專賣店、酒店、別墅、復式樓、寫字樓等場所的設計裝飾裝修以及裝飾材料的出售和批發 公司地址：湖北省黃岡市小池鎮新順建材城 法定代表人：李志強 電 話：15898384049 傳 真：57218818 郵 編：438000 網 址：http://www.yicai.com E-mail: 610119412@qq.com 藝彩裝飾公司成立于2010年，承接各類中小型商場、專賣店、酒店、別墅、復式樓、寫字樓等場所的設計裝飾裝修以及裝飾材料的出售和批發。公司擁有獨立的制作環境和現代化的技術配置，為客戶提供全方位、一體化的專業服務。我公司內部有著嚴格的管理模式，擁有一批技藝精湛、吃苦耐勞的高素質員工。我們本著對客戶高度負責的熱忱，提供展示客戶自身個性風格的創意，可免去您的后顧之憂。我們將誠信和品牌作為公司生存和發展的基礎，擁有一支設計前沿的新銳組團，我們崇尚藝術更追求藝術與商業的結合。我們了解室內設計，唯一的宗旨是我們的付出最終讓客戶滿意和接受。我們的優勢是有好的創意和設計組團，能在最快的時間以及最優惠的價格給您滿意的方案。 二.保密須知 本商業計劃書屬于商業機密，所有權屬湖北省黃岡市藝彩裝飾公司。其所涉及的內容和資料只限于已簽署投資意向的投資者使用。收到本計劃書后，收件人應即刻確認，并遵守以下的規定： (1).若收件人不希望涉足本計劃書所述項目，請按上述地址盡快將本計劃書完整退回； (2).在沒有取得湖北省黃岡市藝彩裝飾公司的書面同意前，收件人不得將本計劃書全部或部分予以復制、傳遞給他人、影印、泄露或散布給他人； (3).應該像對待貴公司的機密資料一樣的態度對待本計劃書所提供的所有機密資料； (4).本商業計劃書不可用作銷售報價使用，也不可用作購買時的報價使用。 第二單元 執行摘要 一. 環境和行業分析 1.未來前景或趨勢 2009年建筑裝飾行業總產值約在1.85-1.9萬億元之間，比2008年總體增長15％左右，解決了1500萬人就業。2010年建筑裝飾產業產值增長不會低于15％，形勢非常好。 2.競爭者分析 包括外來競爭和內部進入者兩方面，外來競爭即目前各地裝潢裝飾公司，但基本根本滿足不了市場需求，因此進入此行業的壁壘很低。內部進入者即掌握裝潢施工技術的民工和其他行業潛在進入者，但都有各自的劣勢，他們的威脅很小。 3.市場細分 按顧客需求分類，將市場細分為：普通商品房市場、高檔別墅市場、商用樓市場、黨政辦公樓市場。其中，普通商品房是企業首選的細分市場。 4.行業和市場預測 行業預測包括兩方面內容，即政治環境和技術環境。市場預測包括機會和威脅。 二. 新企業的描述 1.公司概況 藝彩裝飾公司成立于2010年；注冊資本30萬元人民幣，銀行貸款10萬元。 2.產品或服務 為企事業單位、家庭量身定制，提供一流、高質量的室內外裝潢設計、裝修服務，并根據需要為顧客提供設計、裝潢、裝飾一條龍服務。 3.組織機構 公司按產品和服務劃分 4.人員構成和設備 本公司目前擁有員工9人，其中內部管理人員6人，設計人員2人，業務人員1人。 三．運營計劃 1．公司運營戰略計劃 公司成立之初的策略：顧客至上，保證質量。公司的改革遵循公司的根本宗旨和目標，對以前優秀的傳統予以繼承和發展，對過去的不足進行完善。 2．營運計劃 （1）市場環境分析。 （2）國內外軟家飾市場對比得知，國內依然有著非常廣闊的市場空間。 （3）國內前沿城市軟家飾市場發展趨勢：“裝飾性”投資將逐步加大。 （4）巨大的家居軟飾品需求空間。 3.市場細分 按顧客需求分類，將市場細分為：普通商品房市場、高檔別墅市場、商用樓市場、黨政辦公樓市場。其中，普通商品房是企業首選的細分市場。 4.公司競爭戰略和商業模式 差異化戰略和半虛擬制造模式 四．營銷計劃 任何企業都與市場存在著千絲萬縷的聯系。企業作為市場系統中的一個單位，需要認識市場，適應市場，進而駕馭市場，這是我們搶占市場份額，實現利潤最大化所必須的。根據我們顧客的需求，以及我們產品的特征我們進行了市場細分，目標市場的確定。根據我們的行業預測，我們將制定合理的營銷目標，直銷、網銷等銷售渠道。通過刊登廣告、發布傳單等方式進行促銷。而良好的售后服務將是企業能否樹立良好的形象，贏得消費者信賴的關鍵。 五．組織計劃 1.所有制形式 本公司成立于2010年5月23日，注冊資本30萬元，公司為有限責任公司，由六個股東共同出資，每個股東以其所認繳的出資額對公司承擔有限責任。 2.合伙人股東確定 本公司有6位股東共同出資，柳楠，李志強，王丹，楊文，黨玉珠，佟立欣每位股東5萬元，按照法律程序組建公司。每位股東以其出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司的債務承擔責任的企業法人。 3.負責人權限 李志強出任公司總經理，主管公司發展戰略性方向；王丹擔任財務主管；楊雯主管設計與研究；黨玉珠負責公司營銷及采購，佟立欣負責工程項目管理，柳楠擔任人力資源主管。 六．風險評估 1.市場開拓風險 因此較高的轉換成本以及客戶已經建立起來的對產品的忠實度會對我們的市場開拓構成一定的威脅。市場規模不大，導致無法形成規模經濟，進而更增加了成本，使企業處于不利地位。 2.經營風險 “裝飾性”投資將逐步加大。 3.技術風險 我們的技術也會面臨著被替代的風險。 4.管理風險 由于公司剛剛成立，很多因素具有不確定性。 5.財務風險 考慮到運營初期需要的資金較大，我公司籌集到了30萬資金作為公司初期的投資使用，但是一段時間過后可能會由于經營短期困難而陷入財務困境，無法繼續經營而面臨破產危機。在公司運營后期，企業可能過分依賴財務杠桿的效果而使用過多的負債籌資，增加企業資不抵債的風險。 七． 財務計劃 1.我公司的預計資產負債表中可以反映出下列信息：公司的流動比率，即流動資產比流動負債的比例較高，償債能力較強；現金周轉率較高；負債權益比較低，在一定程度上能夠避免企業陷入財務困境。 2.從利潤表和現金流量表可以看出，從一開始我們公司現金周轉率就超過了50%，因此不必擔心我們公司的現金周轉不靈問題，具有很高的流動性。 3.從流動比率表我們可以看出，我們公司的流動比率較高。對于債權人而言，尤其是供應商等短期債權人而言，流動比率越高越好。 4.盈利能力分析：從銷售凈利率表中我們可以看出公司的銷售凈利率較高且保持相對穩定的發展，說明本公司獲利情況很好，可以為以后公司的發展吸引更多的投資商和合作伙伴。 第三單元 環境和行業分析 一.市場規模及行業發展 建筑裝飾是建筑裝飾裝修工程的簡稱。是為保護建筑物的主體結構、完善建筑物的物理性能、使用功能和美化建筑物，采用裝飾裝修材料或飾物對建筑物的內外表面及空間進行的各種處理過程。建筑裝飾行業已經成為建筑業中的三大支柱性產業之一，是一個勞動密集行業。建筑裝飾行業是隨著房地產熱潮的逐步興起，快速成長起來的朝陽產業。近些年來，伴隨中國經濟的快速增長以及相關行業的蓬勃發展，建筑裝飾行業愈加顯示出了其巨大的發展潛力，市場增長空間以平均每年20%左右的速度遞增。中國建筑裝飾材料行業也隨著房地產、建筑裝飾業的發展得到了快速發展。目前，中國已經成為世界上裝飾材料生產大國、消費大國和出口大國。材料主導產品不僅在總量上連續多年位居世界第一，而且人均消費指數已接近和高于世界先進水平。隨著中國人民生活水平的提高和綜合國力的加強，建筑裝飾行業不僅在建筑業中的比重不斷上升、作用日益突出，同時在經濟發展和社會進步中，發揮的作用也日益重要。加快建筑裝飾行業的發展，提高行業整體運行質量，是全面建設小康社會的一項重要內容，充分利用計算機技術和網絡技術，提高企業管理和設計、施工的信息化水平，將是實現建筑裝飾行業跨越式發展的重要途徑。 2008年建筑裝飾行業產值達到了16000億，占GDP達6％。從細分市場來看，國內星級酒店，尤其是高端星級酒店發展迅猛。2008年房地產投資超過3萬億元，商業地產帶來的會所、公寓、賓館、商場的裝修市場將急劇膨脹。隨著國家一系列文化產業政策的出臺，對公共文化服務設施建設的增加將創造大量劇院會堂文化類設施的市場需求。隨著上海世博會、廣州亞運會、深圳大運會的陸續召開，將催生大量的體育場館建設及配套建設。4萬億投資刺激計劃中十項措施中有5項與建筑裝飾行業息息相關，鐵、公、基的投資強度勢必帶動機場、車站等的需求大量增加。金融危機給眾多行業巨大沖擊，而我國建筑裝飾業似乎是一個例外。2010年建筑裝飾業有望保持15％以上增長。2009年建筑裝飾行業總產值約在1.85-1.9萬億元之間，比2008年總體增長15％左右，解決了1500萬人就業。2010年GDP增長幅度應該在10-11％之間，建筑裝飾產業增長不會低于15％，形勢非常好。 預計市場在未來十幾年將與房地產業隨著西部大開發的進一步深入保持快速發展，直至總體經濟發展進入穩步發展時期，本行業也將進入平穩、健康的發展時期。 二.競爭者分析 1.外來競爭 目前各地裝潢裝飾公司基本根本滿足不了市場需求，因此進入此行業的壁壘很低。目前幾家裝潢的創意也不是很好。 2.內部進入者 掌握裝潢施工技術的民工基本上已經在從事本行業，但由于管理知識的奇缺，和拘泥于傳統的經濟思想，他們組織起來創辦公司的可能性很小，而對于其他行業潛在進入者，施工技術是他們最大的障礙，又因為民工零散，組織意識不強，并且大多數人滿足于當前現狀，靠“陌生人”發動的感召力很難說服他們。 綜合上面1和2分析，企業的裝修作業所面臨的競爭主要來自一批零散的民工，和他們搶占市場將是本企業必須要面對的。而裝潢設計面臨的競爭更小。 三.行業和市場預測 全國政治穩定，在中部大開發戰略的指引下，安徽省委省政府頒布諸多文件，鼓勵非公有制經濟以及中小企業的發展。各級市、縣政府有關部門制定多項政策，通過各種優惠措施，積極招商引資，興辦企業，大力發展非公有制經濟。 目前市內除了刨木機等基本的機器設備，安裝、組合等作業流程全靠傳統的手工技藝完成，做工精細但效率低下。全市裝潢設計專業人才奇缺，少數的設計人員都是“自學成材”，掌握知識不足，綜合素質不高。計算機、網絡發展水平總體偏低，但正處于迅速膨脹時期，計算機觀念深入人心，孕育著電子商務的萌芽并促進虛擬經濟悄悄成長。 1.強勢：專業的管理人員，專業的設計師，一流裝潢工程施工工程師，龐大的顧客網絡，較高的市場知名度。企業見效快，成本低，收益高。 2.弱勢：管理人員經驗不足，市場營銷人才缺乏，施工隊伍受教育程度低，知識結構不夠合理。 3.機會：隨著社會經濟的快速發展和人民生活水平的迅速提高，挖掘潛在顧客、開發潛在市場的機會越來越多，越來越容易，市場占有率也越來越大。 4.威脅：發達地區同行業的大量涌入，以及供應商壟斷或競爭對手通過其他手段造成原材料價格的大副上漲。 第四單元 新企業的描述 一.公司概況 藝彩裝飾公司成立于2010年，注冊資本30萬元人民幣，銀行貸款10萬元人民幣。公司致力于成為一家為人們提供多彩生活,引領時尚生活潮流指導人們如何享受豐富多彩的優質生活的專業化裝飾公司。公司計劃在未來的2-3年內成為本市該行業內首屈一指的品牌企業，在5年內逐漸向全省覆蓋業務，最終成為全國范圍內具有較高知名度的專業裝飾公司為全國人民提供優質生活服務。 二.產品或服務 為企事業單位、家庭量身定制，提供專業、正規、一流、高質量的室內外裝潢設計、裝修服務，并根據需要為顧客提供設計、裝潢、裝飾一條龍服務，以收取設計、裝修、裝飾費用為主要業務收入。 三.組織機構 公司設立董事會，董事會是公司最高權力機構，負責決策公司的經營方向和發展計劃。公司實行董事會領導下的總經理負責制，總經理受董事會委托主持公司的日常經營管理工作。 四.人員構成和設備 本公司目前擁有員工9人，其中內部管理人員6人，設計人員2人，業務人員3人，管理人員中大學本科6人，嚴格實行8小時工作制。 五. 企業文化 為顧客提供優質高效穩定的生活環境，用科技引領生產，用技能創造效益， 在企業發展中始終堅持以下原則：顧客至上、保證質量、成本領先、以為和貴，為樹立公司良好的外部形象，并營造健康的文化氛圍。同時，在業務經營過程中，我們也有嚴格的規定要遵守（SBC）： （1）誠信。誠信是我們與客戶之間交往的準則，同時，它還意味著保護公司的商業機密。 （2）卓越。努力向客戶提供品質卓越的產品和服務。 （3）責任心。貫穿在我們的語言和行動上。 （4）關心。體現在對待員工和對待業務所處的社區方面。 （5）公平。這意味著我們的員工、股東、合作伙伴、客戶以及供應商，都要遵守同樣的行為準則和法規、政策。 （6）尊重。在與我們的員工、合作伙伴、客戶以及供應商溝通或評估他們的反饋的時候，要對他們表明足夠的尊重和謝意。 （7）標志。公司員工統一配備工作服，彰顯公司形象，工作時統一配備胸卡。 第五單元 運營計劃 一．公司運營戰略計劃 1.公司目標 公司致力于成為一家為人們提供多彩生活,引領時尚生活潮流指導人們如何享受豐富多彩的優質生活的專業化裝飾公司。公司計劃在未來的2-3年內成為本市該行業內首屈一指的品牌企業，在之后5年內逐漸向全省覆蓋業務，最終成為全國范圍內具有較高知名度的專業裝飾公司為全國人民提供優質生活服務。 在實現公司最終目標的過程中，公司將勢必會遇到各種各樣的困難，遭受來自許多方面挫折的打擊。為了應對這些挫折和困難，公司必須做好在各個發展階段的規劃，有計劃又準備的實施各項措施經營發展企業，使企業一步一步逐漸向著最終目標的方向健康發展。 2.公司初期戰略 公司成立之初的時期是整個公司發展過程中第一個關鍵時期，這一時期將決定公司能否在行業內站住腳跟為今后的發展奠定堅實基礎。因此，公司經過對行業及市場進行詳細調查和分析后制定了以下策略： (1)顧客至上。在當前市場環境下，裝飾企業數目龐大，企業競爭激烈，同時由于市場管理的不完善造成企業的服務質量參差不齊，存在一些欺騙顧客、偷工減料、以次充好的企業，不僅對顧客造成損失，也損壞的同行業其他企業的聲譽。因此，公司將“顧客至上”列為公司的首要宗旨，對于顧客的需求應當盡量按質按量滿足，并做好相應的后續服務，及時將顧客的信息反饋到公司，以便于公司隨時進行調整相關事務。 (2)保證質量。無論是個人還是企業來說，裝修都是一項成本不小同時又是不可或缺的投資。任何人都希望物有所值，在投入大量金錢和心血后能夠享有自己所期望的結果，而不是在不斷地抱怨和修補中煎熬。所以，公司要求每名員工在工作中必須認真負責按照顧客的要求保質保量的完成，同時對于顧客所考慮不到的后果應當進行詳細解釋并做好防范措施，解決顧客的后顧之憂。 (3)成本領先。顧客是我們的衣食父母，對于顧客的要求我們不只要保質保量的滿足更要替他們分擔一些壓力。公司應當在尊重顧客和公司利益的前提下，選用合適的材料和服務以最優的性價比滿足顧客的需求，主動減少顧客不必要的花費，讓顧客的每一分錢都能用于有價值的地方。 (4)“和”。在當前復雜環境下，市場上存在著各種矛盾沖突，公司想要在這種環境下生存，必須構建起自己穩定良好的小環境，避免處于各種沖突的中心。對于行業內的其他企業，公司應當采取積極合作的態度;對于顧客，公司應當主動承擔責任，避免與顧客發生沖突；對于政府相關部門，公司也要采取積極主動的配合姿態。 當公司經過一年左右時間站穩腳跟步入正常經營階段后，除了堅持之前公司的宗旨策略，此時應當開始采用更為積極的市場開拓的策略，通過原有老客戶的良好口碑和廣告，建立公司良好的品牌形象，擴大市場分額。在這一階段，公司還應當堅持以下幾點： (1)加強服務質量。通過加強服務的質量，提升顧客對企業的忠誠度，維系顧客對企業的良好口碑。通過顧客的口口相傳，于無形中建立企業在行業中的品牌優勢。 (2)積極公關。對公眾媒體采取坦誠開放的合作態度，為企業建立良好的輿論氛圍，積極的宣傳企業的形象。同時為企業在應對一些不可遇見的突發事件構建快速的輿論反應渠道，使企業不至于陷入輿論信息被動的地步，為企業解決問題贏得時間和主動優勢。 3.公司中期期戰略 公司經過2-3年的經營，在本市建立穩固的市場地位后，將經歷公司發展生涯第二個關鍵階段。這一階段將決定公司能否進一步發展成一個在全國都知名的大型企業。因此，我們需要在這一階段建立起完善的經營模式和組織結構。在這個過程中，公司的重點應當由市場開拓轉移到企業文化、結構、經營模式的建立、調整和完善上為企業今后的擴大發展奠定物質和文化基礎。在這一階段，公司勢必會有一系列的改革，而改革的成敗將是公司轉折的關鍵。 公司的改革應當遵循公司的根本宗旨和目標，對以前優秀的傳統予以繼承和發展，對過去的不足進行完善，對于不符合公司今后發展要求的規章制度、職能部門、經營業務堅決進行撤銷、更改和重組，積極構建新的符合組織需求的文化和結構。在改革的過程中，人員的更替無疑是重中之重，這對于人力資源部門來說也是一個重大考驗。因此，做好人力資源管理是公司這階段的另一個重點。如何為公司培養優秀的繼承人和培養什么樣的人才，將決定改革的成敗。只有將適合公司發展的人員安排在公司需要的位置上，才能使公司發揮潛力繼續成長擴大。 在進行改革的過程，公司要保證改革措施的公開，讓員工清楚改革的內容并積極參與進來，從而保證員工對公司的忠誠和信心使公司業務能夠繼續穩定增長。 二．營運計劃 1.市場環境分析 隨著國內外文化的交融和社會經濟水平的提高，家居軟裝飾這一全新的概念也漸漸融入了人們的生活，一個美好、溫馨、舒適的家，需要裝飾性、實用性等集為一身的家居軟飾品來彰顯個性品位。而在忙碌的社會節奏帶給人們無時無刻的壓力下，人們也渴望得到舒緩，讓自己的生活更輕松愉悅。要知道，生活不僅僅是單調的柴米油鹽醬醋茶，在平淡的日子里加點細致、加點精巧、加點創意，生活馬上就精致、靈動起來。細節處見心思，細節處見品位。 （1）國內外軟家飾市場消費情況對比 據調查，國內人均居室軟裝飾消費比世界平均水平低27%，而居室軟裝飾生產與消費占紡織品總體生產消費的比例還不到發達國家的50%，因此在這其中將有著非常廣闊的市場空間。 （2）國內前沿城市軟家飾市場發展趨勢 中國社會調查事務所（SSIC）在北京、天津、武漢、上海、廣州五地做的家居裝修、裝飾的專項問卷調查顯示，中國公眾家庭家居裝修、裝飾將會涌現新的潮流,“裝飾性”投資將逐步加大?，F代人裝修房屋越來越簡單，更多的人準備將裝修費省下來，用以購買能夠讓家充滿個性和情趣的裝飾品。在關于家居裝飾看法的調查中：74％的被調查者認為裝飾居室要體現個人風格和品位。 （3）巨大的家居軟飾品需求空間 據國家權威機構統計表明：全國33個省會城市，393個地級城市， 近3000個縣級城市，家居飾品的年消費能力高達2000～3000億，一個10萬人口的小縣城，家居飾品年消費能力不低于1000萬元。家居軟裝飾業無疑是繼家電業、建材業之后興起的又一朝陽產業。 “軟裝飾”和“硬裝飾”是相互滲透的。在現代的裝飾設計中，木石、水泥、瓷磚、玻璃等建筑材料和家居用品、紡織品都是相互交叉，彼此滲透，有時也是可以相互替代的。目前中國軟裝飾市場還剛剛起步，在家裝中的比例并不高，平均只占到5%，但未來的10年之中它將占到20％甚至更多。 設計不只是美化，還包括合理性、經濟性、審美性、獨創性、適應性，“輕裝修，重裝飾”是一種更為理性的家裝消費觀念，用軟裝飾打造個性生活正成為一種健康家裝新時尚，這無疑給軟裝修市場創造了許多商機。 市場調查顯示，目前此類產品相對分散，仍處于“品種少、質量差、流通慢、價格高、無品牌、市場亂”的初級發展階段，而在絕大多數中、小城市時尚類專營店中幾乎屬于空白，因此急需一個品牌化、專賣化、規范化、產業化的時尚品牌來引領中國市場。 裝修新趨向：輕裝修而重配飾。在以往，人們一般都會把大量的資金投入到裝修之中，認為漂亮的居室是裝出來的。如今，這一觀點在“80后”這里有了悄然的改變。 工作時間短、積蓄少是“80后”的共同特點，面對買房、裝修的雙重壓力，如果不憑借“啃老”，幾乎很少有人既可以輕松地買房又能精裝修。面對這樣的難題，“80后”們早已有了自己的妙招，那就是在裝修上盡量地節省資金，再把節省下來的部分資金投入到后期配飾上，如此一來，不僅可以節省一部分資金，還可以裝出漂亮、溫馨的小屋。何樂而不為呢？ 2.市場細分和目標顧客 通過市場調查和分析，公司將市場細分為普通商品房市場，店面櫥窗市場，高檔別墅市場，商用樓市場,黨政辦公樓市場。 (1)普通商品房市場。企業首選細分市場，是企業能夠立足行業的市場，也是企業賴以生存的最大的市場。因此企業將這個市場作為重點開發，保證市場占有率。致力于為廣大居民量身定制滿意的設計、裝修、裝飾服務。 (2)店面櫥窗市場。這是一個很多裝修公司忽視的市場，同時也是一個廣大的市場。因此，公司將它與普通商品房市場一同作為公司的重點市場進行開發。致力于為每家商店創造一個個性獨特吸引顧客的店面裝飾。 (3)高檔別墅市場。鑒于此市場顧客要求普遍較高，個性化需求差異大，消費者有自己獨特的認知和欣賞能力，對公司的要求高，但是市場的現實回報率高。因此，公司將在發展到一定規模，具備足夠的技術和經驗，形成自己的品牌后，再進入該市場，現階段只是將它作為潛在市場進行培養。 (4)商用樓市場。隨著各地城市化進程的不斷發展和深入，各種寫字樓、商業會議樓、賓館、餐廳等場所的大面積建設。商用樓市場無疑會成為公司在普通商品房市場和店面櫥窗市場外另一個需要重點開發的市場。但是由于這個市場對裝修設計和技術的特殊要求，公司在現階段進入市場還不成熟，但可以在一些小寫字樓、會場、餐廳進行嘗試為今后正式進入市場奠定基礎。 (5)黨政辦公樓市場。黨政機關辦公樓的要求相對簡單，只要與相關部門進行良好的溝通，提供符合需要的服務即可。這類市場的收益不高，但是對公司有特殊的意義。因此市場不作為公司市場開發的重點，但仍然要積極進入市場。 3.公司競爭戰略和商業模式 差異化戰略 由于裝修服務的特殊性，公司只能夠通過與顧客面對面交流，了解顧客心理性格偏好，以此為基礎為顧客量身定做地設計、裝潢、裝飾，并以電腦為工具，向顧客展示設計產品平面、3D的全方位效果圖，并按其要求作必要的修改、調整直至顧客滿意為止。 半虛擬制造模式 全權負責市場開拓和產品（裝潢）開發設計，具體的生產環節（裝修作業）采取外包方式進行。與顧客面對面，通過電腦效果向其展示本公司產品，對顧客信息反映靈敏，適應性強，及時根據顧客需求更改方案。 第六單元 營銷計劃 任何企業都與市場存在著千絲萬縷的聯系。企業作為市場系統中的一個單位，需要認識市場，適應市場，進而駕馭市場，這是我們搶占市場份額，實現利潤最大化所必須的。根據我們顧客的需求，以及我們產品的特征我們進行了市場細分，目標市場的確定。根據我們的行業預測，我們將制定合理的營銷目標，直銷、網銷等銷售渠道。通過刊登廣告、發布傳單等方式進行促銷，良好的售后服務將是企業能否樹立良好的形象，贏得消費者信賴的關鍵。 一．營銷控制 1.營銷理念 我公司秉持以消費者為導向的現代經營觀念，同時關注社會長遠發展利益，從顧客核心需求出發，為顧客提供先進、便捷運作的產品，以及滿意的服務，為國家可持續發展做出自己貢獻。 2.近期目標 我們將向市場推出我們的產品，進入我們公司積極建設的階段?；谖覀兊漠a品尚未被顧客接受的情況，我們爭取通過后續營銷手段實現每年有10%的訂單增幅，在以實現銷售額最大化的基礎下，實現速贏得目標市場的公司愿景。 3.中長期目標 我們初步制定我們公司在不斷完善和創新的基礎上升級設計技術，企業在2-3年之內打開自己的市場，擁有自己的客戶，由于新技術新產品的沖擊，產品利潤下降嚴重，擬在這一期間擴大公司規模，采取多元化經營，我們將繼續推出各種櫥窗設計方案，這樣企業將會長遠發展，最終得到我們顧客的認可。 4.公司營銷市場發展方向 以黃岡市為中心，向華北，南方地區輻射。并且依靠我們的不屑努力，向周邊省市拓展。 5.五年內設計訂單盈利走向圖 二．產品分析 1.核心產品分析 (1)核心產品：時尚新穎的設計方案，綠色環保的裝飾材料。 (2)服務:我們將竭誠提供優質的設計方案，并持續維護裝潢性能。我們的售后服務及產品設計更新詳見后續部分。 (3)品牌 品牌名稱：藝彩裝飾公司 品牌口號：為顧客提供優質高效穩定的生活環境 品牌價值觀：用科技引領生產，用技能創造效益 品牌建設：利用公益活動計劃和環保公益事業的支持及公益廣告和公益活動贊助的形式提升品牌在公眾中的形象，吸引潛在客戶群，建設品牌知名度和認知度 2.產品價格 每件產品的成本包括主營業業務成本、管理費用、銷售費用和財務費用，設計費用等，根據不同的裝飾風格，有不同的價格規定。 但是由于我們實行產品差別化戰略，我們的銷售地點、銷售時間顧客對我們的產品特殊要求可能不同，因此我們采取不同顧客不同價格，不同款式不同價格，不同地點不同價格，不同時間不同價格，不同用途不同價格。再加上原材料價格很可能會上漲，我們初步估計每個裝潢設計成本變動為15 元，進行櫥窗裝潢，則每個勞動力每天100元。 三．推廣與促銷策略 1.促銷展出 我們邀請的參與人主要是以裝飾集團為首的全國各地裝飾企業，租用創業園展銷中心舉辦展覽會，將我們的產品技術以及我們的服務向外界傳達。屆時，將邀請專家來做咨詢工作，以及我們的技術研發人員將對顧客對我們的疑問進行現場回答。此外，我們還將邀請相關人員前來做講座。 2.廣告 本公司立足公司實際，提出了公司的廣告目標，廣告主題，廣告媒體策略以及預算費用。本公司初步廣告戰略設想：從企業形象廣告，產品廣告到品牌形象廣告的縱向傳播整合。通過廣告達到宣傳的目的。 3.網絡促銷 我們將在自己的產品網站上刊登我們的促銷策略，方便顧客能夠有第一手資料來了解我們的產品推廣計劃。 4.現金折扣 基于一般客戶往往采用分期付款制度，以30%作為預訂金，60%作為產品設計完畢支付金額，10%作為產品設計質保金，因此，對于按約定期付款或者提前付款，我們可以在產品基本價格上享受一定數量折扣，以加速我們產品的資金周轉。 第七單元 組織計劃 一．所有制形式 本公司成立于2010年5月23日，注冊資本30萬元，公司為有限責任公司，根據《中華人民共和國公司登記管理條例》規定登記注冊，由六個股東共同出資，每個股東以其所認繳的出資額對公司承擔有限責任，公司以其全部資產對其債務承擔責任的經濟組織。有限責任公司包括國有獨資公司以及其他有限責任公司。 二. 合伙人股東確定 本公司目前擁有員工9人，其中內部管理人員6人，設計人員2人，業務人員1人，管理人員中大學本科6人，由6股東共同出資，柳楠，李志強，王丹，楊文，黨玉珠，佟立欣每位股東5萬元，按照法律程序組建公司。每位股東以其出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司的債務承擔責任。 三. 負責人權限 李志強，出任公司總經理，主要從宏觀上負責公司內部日常管理以及監督各部門工作，協調和配合各業務部門圍繞公司經營目標開展各項工作，負責企業文化建設綱要的實施與落實工作，保證公司各種會議的順利召開及公司其他活動的順利開展。 王丹，財務主管，對公司經營活動進行全過程的財務服務和監督，保障公司經營活動正常順利地進行。制定公司財務管理和會計核算制度并監督實施，發揮預測分析、規劃控制、責任會計等會計管理職能，保質保量地完成公司財務預算的編制、實施、監控和調整工作，定期進行財務分析，通過強化財務管理，實現公司財務狀況最優化。負責公司的會計核算工作。及時準確地申報、繳納各種稅款，編制公司月度、年度財務報表、財務決算。 楊雯，主管裝飾的設計與研發，負責公司主線的新產品開發、新工藝、新技術的研究和運用、負責工藝技術攻關、科技項目、科技成果、技術革新、工藝技術及合理化建議的管理等，行使產品質量監督檢驗的職能。 黨玉珠，負責公司營銷及采購，負責調查并收集市場信息、預測市場，負責銷售方案的策劃、執行及管理并配有相關促銷活動，負責商品的銷售及批發商的聯絡負責辦理所有手續，負責新產品開發、包裝設計，廣告宣傳等。 佟立欣，負責工程項目管理，負責公司原材料及輔料的計劃、供應、采購及倉儲管理工作，將原料運輸到指定的工作場所， 將成品準確無誤的送到客戶經銷商手中，進行工程的監督和指揮。 柳楠，主管公司的人力資源，負責制定公司人事勞動工作的規章制度并監督執行，負責編制和執行公司人力資源管理計劃，辦理員工的聘用、調動、解聘，配合有關部門組織員工專業技術職務評審，負責員工專業技術職務的聘任和管理工作，負責公司員工人事檔案管理工作以及員工的教育培訓工作，負責勞動合同制度的組織實施，并協調有關部門處理勞動合同、勞動爭議等問題。 四. 管理團隊背景 總經理：李志強，遼寧石油化工大學工商管理專業，在校期間主修管理學，學習《生產與運作管理》、《組織行為學》、《人力資源管理》、《管理經濟學》等課程。 財務部經理：王丹，遼寧石油化工大學工商管理專業，在校期間主修會計學，學習《財務管理學》、《金融學》、《人力資源管理》、《經濟學》等課程。 設計部經理：楊雯，遼寧石油化工大學工商管理專業，熱愛設計，在校期間主修管理學，學習《生產與運作管理》、《組織行為學》、、《管理學》等課程。 營銷采購部經理：黨玉珠，遼寧石油化工大學工商管理專業，在校期間主修項目管理學，學習《市場營銷學》、《營銷理念管理》、《人力資源管理》等課程。 項目部經理：佟立欣，遼寧石油化工大學工商管理專業，在校期間主修項目管理學，學習《生產與運作管理》、《項目管理學》、《人力資源管理》等課程。 人力資源部經理：柳楠，遼寧石油化工大學工商管理專業，在校期間主修人力資源管理，學習《人力資源管理》、《管理學》等課程。 五．薪酬制度 部門名稱 人員 薪酬水平 總經理 總經理 15000/年 設計部 主管 15000/年 員工 除提成外1200/月 銷售采購部 主管 15000/年 業務員 除提成外1200/月 人力資源部 主管 15000/年 財務部 主管 15000/年 項目部 主管 15000/年 六．激勵制度 1) 科研創新獎勵：為了鼓勵設計部的科研創新，公司設立設計創新獎勵，對于設計成果突出的員工給予較多的物質和精神獎勵。 2) “營銷之星”計劃：每個季度營銷額最大的員工將會得到公司特別設立的“營銷之星”獎勵，獎勵包括物質和精神雙重形式，以盡量激勵公關營銷部的員工。 第八單元 風險評估 一、風險 承擔風險才會有回報。風險越高，風險回報往往越大。但是如果采取盲目的風險偏好策略進行對外投資，將很有可能帶來巨大的虧損。因此我們應當對風險進行全面的預測，并考慮相應的應對策略，這樣才能使我們的運行可行性提高。以下我們將從市場拓展、經營、價格、技術、對公司關鍵人員依賴的風險、管理風險及財務風險角度進行多角度全方位風險分析及控制。 1.市場開拓風險 風險分析： 我國裝修市場近幾年呈現異常激烈的競爭狀態，很多中小企業退出市場，這是市場開拓的一個首先關注的問題。我們的企業才剛剛成立，還沒有建立起一定的客戶基礎，產品推出后，顧客群可能由于對其性能還不了而采取觀望態度。因此較高的轉換成本以及客戶已經建立起來的對產品的忠實度會對我們的市場開拓構成一定的威脅。市場規模不大，導致無法形成規模經濟，進而更增加了成本，使企業處于不利地位。 風險應對： （1）人們對裝潢的需求在不斷擴大，整個裝修市場競爭激烈，惡性競爭導致質量參差不齊，行業管理混亂，隨著櫥窗裝潢呈現出持續強勁的發展態勢，我公司順應時代發展，在我們不斷的堅持和推廣下，市場潛力巨大，市場前景廣闊。 （2）分析市場競爭對手，保持自己技術領先的優勢，以優質的產品，完備的性能，可靠的售后服務爭奪市場份額是剛進入市場時所采取的戰略手段。當產品漸被熟悉后，我們將采取獨特的營銷模式，找準目標市場，抓住重點客戶，開展關系營銷，與重點客戶建立戰略聯盟，對公司推銷人員進行專業培訓，保證服務質量。同時建立信息反饋系統，了解客戶需求，及時更新技術，打造一流品牌。 2.經營風險 風險分析： 中國社會調查事務所（SSIC）在北京、天津、武漢、上海、廣州五地做的家居裝修、裝飾的專項問卷調查顯示，中國公眾家庭家居裝修、裝飾將會涌現新的潮流：“裝飾性”投資將逐步加大?，F代人裝修房屋越來越簡單，更多的人準備將裝修費省下來，用以購買能夠讓家充滿個性和情趣的裝飾品。在關于家居裝飾看法的調查中：74％的被調查者認為裝飾居室要體現個人風格和品位。對于顧客的不同需求，這是我公司面臨的主要風險。 風險應對： （1）本公司的核心技術在正常運營情況下，能夠減少裝修次數，并且可靠性更高，給雇主減少了二次裝潢帶來的巨大損失。未來的效益足以彌補現在的成本，高性價比更能占據有利市場地位。 （2）尋找多家供應商，將每家供應商的報價與材料質量進行一一評價，從中選出最具吸引力的供應商。可選取若干供貨方，將較大份額給予他們中間一家，賣方企業為爭奪較大份額而不得不競相提供優惠條件，與其建成聯盟，互惠互利，保證原材料供應的穩定。 3.技術風險 風險分析： 本產品的設計思路來源于櫥窗裝潢高級研究機構，他們多年從事于櫥窗裝潢以及其他方面裝潢的研究。但是隨著科技日新月異的發展，技術的更新速度不斷加快，為了能在瞬息萬變的市場上占據有力地位，競爭企業會不斷提高自己的技術平，而我們的技術也會面臨著被替代的風險。 風險應對： （1）我公司在櫥窗裝潢上大膽創新，使用了新技術，新材料，考慮了技術的可行性，技術壁壘很高。并且它的性能遠遠高于市場上普通裝潢技術，并與市場需求相符，有較好的發展潛力。 （2）我公司將花大量人力物力財力于科研開發，聘請了兩個熟練掌握CAD及圖片設計的大學畢業生作為我們的技術顧問，且運用一定的科研經費培訓企業的專業技術人才，不斷研發出更有市場潛力的技術與產品。 （3）定期進行市場調研，了解客戶對技術與產品的滿意度，及時發現將要淘汰的產品，更新技術，并根據市場需求研發新技術，開發新產品，使企業處于長青狀態。 4.管理風險 風險分析： 由于公司剛剛成立，很多因素具有不確定性。我們的創業人員多是才畢業的大學生，沒有相應的工作經驗，剛進入社會難免由于不熟悉市場狀況而做出錯誤的決策。需要一段相當長的時間來學習摸索，積累經驗。 風險應對： 我們的創業團隊成員是來自不同專業，具有不同特點的高素質成員，大家有著共同的目標，較高的積極性與創業熱情，都希望把自己的企業做大做強。大家專業不同，各種知識架構體系的人才都有，從而能夠從不同層面角度考慮問題，給企業出謀劃策。結合內部優勢與外部機會，相信我們一定能夠很好的管理這個公司。 5.財務風險 風險分析： 考慮到運營初期需要的資金較大，我公司籌集到了30萬資金作為公司初期的投資使用，但是一段時間過后可能會由于經營短期困難而陷入財務困境，無法繼續經營而面臨破產危機。在公司運營后期，企業可能過分依賴財務杠桿的效果而使用過多的負債籌資，增加企業資不抵債的風險。 風險應對： 我們在平時的財務工作中應注意做到充分利用自有資金，加強對自有資金的控管，對各種借支款項要嚴格審批并及時催收，選擇合理的資本結構，即債務資本和自有資本的比例要適當，選擇總風險較低的最佳融資組合，積極爭取政策性扶持和資金貸款，簽訂合同規范，加強溝通，努力將融資風險降到最低。同時做好資金來源、資金占用、資金分配和資金回收的測算和平衡。 二. 應急計劃 1.針對企業管理上存在風險 奉行“以人為本”的企業文化，實現員工和企業價值的共同增長，采取多種激勵措施，盡可能地吸引并留住人才。提供優質的工作、生活環境，創造良好的學習氛圍，給予員工發展所需要的空間和支持，滿足員工實現自我價值的需要，在銷售策略上進一步提升市場銷售量，擴大大工程、大項目的帶動成果。提升服務品質，提升綜合競爭力，增強網絡和代理服務功能適應市場變化的能力。 2.企業發展戰略的措施 尋求政府和相關管理部門和產業政策的支持，實施品牌戰略；推行目標成本管理，加強成本控制；采取內部培訓、外部培訓等多種措施，提高管理團隊的整體素質；倡導組織創新、思想創新，以適應不斷變化的外部環境；完善公司自身的“造血”機制，加強對資金運行情況的監控，最大限度地提高資金使用效率；實施財務預決算制度。 第九單元 財務計劃 財務分析是信息使用者獲取有關企業經營成果、財務狀況及現金流量最直接、最有效的途徑?；谇懊嫦嚓P的行業市場、銷量、成本等方面的預測，同時根據會計準則中關于期間費用等方面的相關規定，完成了對我公司未來三年內的財務報表的預測。同時，根據財務報表的相關數據，做出了有關的財務指標分析，讓我們公司的盈利能力、資產管理水平、公司財務風險等更清楚的展示給大家。藝彩裝飾公司開銷預算表 項目 費用 項目 費用 店面租金 60000元/年 打印機 1臺，1000元 工作用車 1輛，6000元 工作服裝 若干，500元 營業執照 20000元 店面裝修 5000元 電腦 4臺，10000元 傳真機 1臺，1000元 寬帶費用 600元/年 水電費 1500元/年 藝彩裝飾公司資產負債表 年度：2010---2012年 單位:人民幣元 資 產 2010 年 2011 年 2012 年 負債及所有者(股東)權益 2010 年 2011 年 2012年 流動資產： 流動負債： 貨幣資金 300000 350000 400000 短期借款 0 0 0 交易性金融資產 ---- ---- ---- 交易性金融負債 ---- ---- ---- 應收票據 0 0 0 應付票據 0 10000 20000 應收賬款 30000 50000 20000 應付賬款 10000 30000 20000 應收股利 0 0 0 應付職工薪酬 200000 220000 230000 應收利息 0 0 0 應交稅費 30000 40000 60000 其他應收款 20000 10000 0 應付利息 40000 20000 20000 存貨 50000 30000 40000 其他應付款 0 20000 0 其他流動資產 80000 100000 120000 其他流動負債 0 0 20000 流動資產合計 480000 540000 580000 流動負債合計 280000 340000 370000 非流動資產： 非流動負債： 持有至到期投資 ---- ---- ----- 長期借款 100000 80000 60000 長期股權投資 0 0 0 長期應付款 0 0 0 長期應收款 ---- ---- ---- 其他非流動負債 0 0 0 固定資產 50000 50000 50000 非流動負債合計 100000 80000 60000 在建工程 0 10000 15000 負債合計 380000 420000 430000 固定資產清理 0 0 0 所有者權益： 無形資產 20000 20000 20000 實收資本 20000 20000 20000 開發支出 0 10000 25000 盈余公積 50000 70000 90000 其他非流動資產 0 0 0 未分配利潤 100000 120000 150000 非流動資產合計 70000 90000 110000 所有者權益合計 170000 310000 260000 資產總計 550000 630000 690000 負債及所有者權益總計 550000 630000 690000 資產負債表是指反映企業在某一特定日期財務狀況的會計報表，它能反映企業在某一特定日期所擁有或控制的經濟資源，所承擔的現時義務和所有者對凈資產的要求權。我公司的資產負債表中可以反映出下列信息： 1.公司的流動比率，即流動資產比流動負債的比例較高，償債能力較強。 2.現金周轉率較高，明顯高于同行水平。 3.負債權益比較低，在一定程度上能夠避免企業陷入財務困境。 藝彩裝飾公司利潤表 年度：2010---2012年 單位：人民幣元 項 目 2010年 2011年 2012年 一、營業收入 720000 770000 800000 減:營業成本 305600 282100 300000 營業稅金及附加 3000 5000 5500 銷售費用 5000 6000 6000 管理費用 6000 6500 6500 財務費用 10000 10000 10000 資產減值損失 0 0 0 加：公允值變動損益 0 0 0 投資收益 0 0 0 二、營業利潤 390400 460400 472000 加：營業外收入 20000 25000 20000 減：營業外支出 15000 20000 25000 三、利潤總額 395400 465400 467000 減：所得稅費用 98850 116350 116750 四、凈利潤 296550 349050 350250 藝彩裝飾公司現金流量表 年度:2010---2012年 單位：人民幣元 項 目 2010年 2011年 2012年 一、經營活動產生現金流量 銷售商品、提供勞務收到的現金 720000 770000 800000 收到的其它與經營活動有關的現金 20000 25000 20000 現金流入小計 740000 795000 820000 購買商品、接受勞務支付的現金 105600 62100 75000 支付給職工以及為職工支付現金 200000 220000 230000 支付的所得稅款 98850 116350 116750 支付的除增值稅、所得稅以外的其它稅費 3000 5000 5500 支付的其它與經營活動有關的現金 15000 20000 25000 現金流出小計 422450 423450 464750 經營活動產生的現金流量凈額 317550 371550 365250 二、投資活動產生的現金流量 收回投資所收到的現金 0 0 0 購建固定資產、無形資產和其它資產支付的現金 0 0 0 現金流入小計 0 0 0 權益性投資所支付的現金 0 0 0 現金流出小計 0 0 0 投資活動產生的現金流量凈額 0 0 0 三、籌資活動產生的現金流量 收投資所收到的現金 0 0 0 借款所收到的現金 100000 80000 60000 現金流入小計 100000 80000 60000 償還債務所支付的現金 0 20000 20000 分配股利或利潤所支付的現金 0 15000 20000 現金流出小計 0 35000 40000 籌資活動產生的現金流量凈額 10000 45000 20000 四、匯率變動對現金的影響額 0 0 0 五、現金及現金等價物凈額增加 3200 5000 8000 1.流動性分析 1）現金周轉率 年份 2010年 2011年 2012年 貨幣資金/總資產 74.73% 81.49% 87.13% 從上表中可以看出，從一開始我們公司現金周轉率就超過了50%，因此不必擔心我們公司的現金周轉不靈問題，具有很高的流動性。因為剛成立的公司很難從銀行借到足夠的貸款，所以我們必須用足夠的流動資金來保證企業的正常運行。當企業穩定發展之后，我們必將這豐富的流動資金用于投資其他回報率高、風險低的投資項目，爭取更高的收益。 2）流動比率 年份 2010年 2011年 2012年 流動資產/流動負債 1.27 1.91 2.13 從上表我們可以看出，我們公司的流動比率較高。對于債權人而言，尤其是供應商等短期債權人而言，流動比率越高越好。作為一家剛起步的公司，很難從銀行貸款以滿足企業日常生產經營活動的需要，因此這就需要公司用較高的資金來保證企業的正常運轉，不至于陷入財務危機。 2.盈利能力分析 1）銷售凈利率 年份 2010年 2011年 2012年 凈利潤/銷售收入 65% 69.4% 66.6% 從上表中我們可以看出公司的銷售凈利率較高且保持相對穩定的發展，說明本公司獲利情況很好，可以為以后公司的發展吸引更多的投資商和合作伙伴。 2）資產報酬率 年份 2010年 2011年 2012年 凈利潤/總資產 12.96% 13.46% 11.61% 把企業一定期間的凈利潤與資產做比較，可反映企業資產利用的綜合效果。由上數據可以看出，我企業的資產利用效率還是比較高。綜上所述，可以看出我們公司的可持續增長能力很強，